Jaarrekening 2025

01 | Financieel totaaloverzicht van de baten en lasten van de programma's

Terug naar navigatie - 01 | Financieel totaaloverzicht van de baten en lasten van de programma's - Financieel totaaloverzicht van de programma's

Voor elk programma moet volgens het BBV inzichtelijk worden gemaakt wat de oorspronkelijke ramingen waren, welke aanpassingen gedurende het jaar zijn doorgevoerd en wat uiteindelijk is gerealiseerd. Dit draagt bij aan transparantie en een goede verantwoording van de gemeentelijke financiën.

 

De bijbehorende overzichtstabellen en de analyse van de bijgestelde begroting 2025 ten opzichte van de realisatie 2025 zijn opgenomen in onderdeel 4 van de jaarrekening.

Totaal programma's 1 tot en met 5

Terug naar navigatie - 01 | Financieel totaaloverzicht van de baten en lasten van de programma's - Totaal programma's 1 tot en met 5
Bedragen x €1.000
Exploitatie Rekening 2024 Begroting 2025 voor wijziging Wijzigingen 2025 Begroting 2025 na wijziging Rekening 2025 Afwijking 2025
Lasten 137.904 139.914 10.643 150.557 149.592 965
Baten 133.764 132.704 16.777 149.481 157.554 -8.073
Saldo van baten en lasten -4.140 -7.210 6.133 -1.077 7.962 -9.038
Stortingen 1.500 0 6.138 6.138 5.911 227
Onttrekkingen 4.751 7.216 1.952 9.168 6.821 2.347
Saldo van inzet reserves 3.251 7.216 -4.186 3.030 910 2.120
Financieel resultaat (- = tekort en + = overschot) -890 6 1.947 1.953 8.871 -6.918

Programma 5 | Financiën

Terug naar navigatie - 01 | Financieel totaaloverzicht van de baten en lasten van de programma's - Programma 5 | Financiën
Bedragen x €1.000
Programma 5 Rekening 2024 Begroting 2025 voor wijziging Wijzigingen 2025 Begroting 2025 na wijziging Rekening 2025 Afwijking 2025
Lasten 1.879 1.528 486 2.014 1.618 396
Baten 90.048 94.423 4.743 99.166 100.082 -916
Saldo van baten en lasten 88.170 92.895 4.257 97.152 98.465 -1.312
Stortingen 1.500 0 6.138 6.138 5.911 227
Onttrekkingen 4.751 7.216 1.952 9.168 6.821 2.347
Saldo van inzet van reserves 3.251 7.216 -4.186 3.030 910 2.120

02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Terug naar navigatie - 02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting - Overzicht algemene dekkingsmiddelen

In dit onderdeel van de verantwoording wordt ingegaan op het saldo van de algemene dekkingsmiddelen en de kosten van overhead. Onder de algemene dekkingsmiddelen is opgenomen het saldo van:

  • Treasury [0.5]
  • Onroerendezaakbelasting (OZB) voor woningen en niet-woningen [0.61 en 0.62]
  • Overige belastingen [0.63 en 0.64]
  • Algemene uitkering [0.7]
  • Overige baten en lasten waaronder de post onvoorzien [0.8]
  • Vennootschapsbelasting [0.9]

 

Bedragen x €1.000
Algemene dekkingsmiddelen Rekening 2024 Rekening 2025
XT-05 Treasury 625 318
XT-061 OZB woningen 5.571 7.164
XT-062 OZB niet-woningen 4.627 5.209
XT-063 Parkeerbelasting 16 37
XT-064 Belastingen overig -326 -268
XT-07 Algemene uitkering 78.049 86.272
XT-08 Overige baten en lasten -370 -289
XT-09 Vennootschapsbelasting (VpB) -22 21
Totaal algemene dekkingsmiddelen 88.170 98.465

Algemene dekkingsmiddelen | Onroerendezaakbelasting voor woningen en niet-woningen

Terug naar navigatie - 02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting - Algemene dekkingsmiddelen | Onroerendezaakbelasting voor woningen en niet-woningen
De onroerendezaakbelastingen (OZB) vormen de belangrijkste eigen inkomstenbron van de gemeente en dragen gemiddeld voor circa negen procent bij aan de totale gemeentelijke inkomsten. Een nadere toelichting is opgenomen in de paragraaf Lokale heffingen.

Algemene dekkingsmiddelen | Algemene uitkering

Terug naar navigatie - 02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting - Algemene dekkingsmiddelen | Algemene uitkering
De algemene uitkering uit het gemeentefonds vormt de belangrijkste inkomstenbron voor gemeenten. Het Rijk informeert gemeenten over de ontwikkeling en omvang van deze uitkering via de mei-, september- en decembercirculaire. De raad is gedurende het jaar via raadsinformatiebrieven geïnformeerd over ontwikkelingen. De meest recente raadsinformatiebrief had betrekking op de decembercirculaire 2025. De daarin opgenomen gevolgen voor het jaar 2025 zijn verwerkt in de jaarrekening 2025.

Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten waaronder de post onvoorzien

Terug naar navigatie - 02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting - Algemene dekkingsmiddelen | Overige baten en lasten waaronder de post onvoorzien

Het onderdeel Overige baten en lasten omvat diverse incidentele kostenposten, waaronder de kosten van voormalig personeel en de afwikkeling van btw over voorgaande jaren. Voor het opvangen van onvoorziene ontwikkelingen was voor het jaar 2025 een post onvoorzien opgenomen ter hoogte van 130.000 euro. In de tweede bestuursrapportage 2025 is deze post ingezet ter dekking van kosten van voormalig personeel.

Overhead | Definitie en financiën

Terug naar navigatie - 02 | Overzicht algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting - Overhead | Definitie en financiën

Onder overhead vallen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Het omvat een breed scala aan functies, van leidinggevenden en financiële controle tot juridische zaken en facilitaire diensten.

Hieronder vallen:

  • leidinggevenden primair proces (hiërarchisch), die personele verantwoordelijkheden hebben zoals het voeren van functioneringsgesprekken;
  • financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, waaronder planning & control, verantwoording en auditing;
  • personeel en organisatie (P&O/HRM) en organisatie- en formatieadvies;
  • inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);
  • interne en externe communicatie inclusief vormgeving, m.u.v. klantcommunicatie over specifieke beleidsterreinen zoals belastingen, wijkteams of vergunningen;
  • juridische zaken: juridische medewerkers op een bedrijfsvoeringafdeling of belast met een bedrijfsvoeringstaak;
  • bestuurszaken: ambtelijke ondersteuning en beleidsadvisering van de burgemeester en het college van burgemeester en wethouders;
  • informatievoorziening en automatisering van systemen voor Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Algemene zaken, Communicatie en Huisvesting;
  • facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging);
  • documentaire informatievoorziening (DIV);
  • managementondersteuning en secretariaten primair proces;
  • leges gemeentearchief.

Het saldo van overhead is hieronder vermeld. Meer informatie over bedrijfsvoering is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.

03 | Budgetaanpassingen

Terug naar navigatie - 03 | Budgetaanpassingen - Budgetaanpassingen

Na het vaststellen van de begroting 2025 op 23 oktober 2024 zijn er diverse raadsbesluiten genomen tot en met eind december 2025. Deze besluiten werken door op het begrotingsresultaat 2025 en de inzet van reserves. Hieronder zijn de effecten vermeld van de raadsbesluiten op de begroting 2025. Hierbij is een specificatie opgenomen per programma.

 

Budgetaanpassingen 2025 | bedragen x €1.000
  Voor wijziging Wijziging Na wijziging
Saldo van de programma's:      
1 | Wonen -24.297 4.921 -19.376
2 | Samenleven -46.785 -3.262 -50.047
3 | Veiligheid -4.917 210 -4.707
4 | Bestuur en bedrijfsvoering -24.107 7 -24.100
5 | Financiën 92.895 4.257 97.152
Afrondingsverschillen 1 0 1
Saldo van baten en lasten (- = overschot en + = tekort) -7.210 6.133 -1.077
Mutatie reserves:      
  • Stortingen
 0 6.138 6.138
  • Onttrekkingen
 7.216 1.952 9.168
Saldo van inzet reserves 7.216 -4.186 3.030
Resultaat van de rekening van baten en lasten (- = tekort en + = overschot) 6 1.947 1.953

Budgetaanpassingen per programma | bedragen x € 1.000

Terug naar navigatie - 03 | Budgetaanpassingen - Budgetaanpassingen per programma | bedragen x € 1.000
  Bedrag Raadsbesluit
Programma 1 | Wonen    
Begroting voor wijziging -24.297 1 oktober 2024
Wijzigingen:    
  • Verordeningen Lokale heffingen 2025 incl. tarieven
 1.075 17 december 2024
  • Ruimtelijk Kader Hofland- en Wereldwijsschool
 -160 17 december 2024
  • Visie Recreatie en Toerisme 2025 – 2035 – Ontdek en Beleef De Ronde Venen
 -24 30 januari 2025
  • Bestemmingsplan Vinkeveense Plassen 2025
 165 12 mei 2025
  • Eerste bestuursrapportage 2025
 4.360 9 juli 2025
  • Realisatie uitbreiding woonwagenstandplaatsen
 -300 25 september 2025
  • Tweede bestuursrapportage 2025
 -195 30 oktober 2025
Begroting na wijziging programma 1 | Wonen -19.376  
Programma 2 | Samenleven    
Begroting voor wijziging -46.785 1 oktober 2024
Wijzigingen:    
  • Omzetten budget huur tijdelijke huisvesting Willespoort
 36 30 januari 2025
  • Energiebesparende maatregelen Veenweidebad en DMJOP
 -73 12 juni 2025
  • Eerste bestuursrapportage 2025
 -2.124 9 juli 2025
  • Tweede bestuursrapportage 2025
 -1.131 30 oktober 2025
  • Energiebesparende maatregelen en onderhoud Veenweidebad
 30 11 december 2025
Begroting na wijziging programma 2 | Samenleven -50.047  
Programma 3 | Veiligheid    
Begroting voor wijziging -4.917 1 oktober 2024
Wijzigingen:    
  • Zienswijze jaarstukken 2024 en begroting 2026 VRU
 82 20 februari 2025
  • Zienswijze jaarstukken 2023, ontwerpbegroting 2026 en geactualiseerde begroting 2025 VRU
 155 12 juni 2025
  • Eerste bestuursrapportage 2025
 46 9 juli 2025
  • Tweede bestuursrapportage 2025
 -73 30 oktober 2025
Begroting na wijziging programma 3 | Veiligheid -4.707  
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering -24.107 1 oktober 2024
Begroting voor wijziging    
Wijzigingen:    
  • Beleidsplan Maatschappelijk Vastgoed
 -314 21 november 2024
  • Eerste bestuursrapportage 2025
 251 9 juli 2025
  • Tweede bestuursrapportage 2025
 70 30 oktober 2025
Begroting na wijziging programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering -24.100  
 Programma 5 | Financiën    
Begroting voor wijziging 92.895 1 oktober 2024
 Wijzigingen:    
  • Eerste bestuursrapportage 2025
 1.860 9 juli 2025
  • Tweede bestuursrapportage 2025
 2.397 30 oktober 2025
Begroting na wijziging programma 5 | Financiën 97.152  
Inzet van reserves    
Begroting voor wijziging 7.216 1 oktober 2024
Wijzigingen:    
  • Beleidsplan Maatschappelijk Vastgoed
 314 21 november 2024
  • Ruimtelijk Kader Hofland- en Wereldwijsschool
 160 17 december 2024
  • Energiebesparende maatregelen Veenweidebad en DMJOP
 73 12 juni 2025
  • Eerste bestuursrapportage 2025
 -5.018 9 juli 2025
  • Realisatie uitbreiding woonwagenstandplaatsen
 300 26 augustus 2025
  • Tweede bestuursrapportage 2025
 -15 30 oktober 2025
Begroting inzet reserves na wijziging 3.030  
Totaal budgetaanpassingen 1.947  

04 | Financiële analyses van de programma's

Financiële analyse | Programma 1 Wonen

Terug naar navigatie - 04 | Financiële analyses van de programma's - Financiële analyse | Programma 1 Wonen
Nr. Toelichting Bedrag V of N
1.

Voor wonen en bouwen was een budget beschikbaar van 3.658.000 euro. Binnen dit budget is een voordeel ontstaan van 2.005.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • In november 2025 heeft het Rijk de Realisatiestimulans definitief vastgesteld. Deze regeling ondersteunt gemeenten bij het realiseren van betaalbare woningen en leidt tot een voordeel van 630.000 euro.
  • Diverse uitvoeringskosten voor wonen en bouwen zijn 544.000 euro lager uitgevallen dan geraamd. Hiervan heeft 270.000 euro betrekking op een lagere ureninzet van de de ODRU,  206.000 euro op lagere personeelskosten en 68.000 euro aan overige lagere kosten dan begroot.
  • Door een hoger aantal aanvragen voor omgevingsvergunningen is de opbrengst gestegen met 530.000 euro van 3.224.000 euro naar 3.754.000 euro.
  • Projecten zoals het revitalisering woonwagenstandplaatsen en het uitvoeren van de Wet kwaliteitsboring zijn beperkt uitgevoerd. Hierdoor zijn de kosten hiervan 301.000 euro lager uitgevallen. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën.

Per saldo resulteert dit in een voordeel van 2.005.000 euro.

 -2.005 V
2.

Voor ruimte en leefomgeving was een budget beschikbaar van 470.000 euro. Hierop is een voordeel ontstaan 1.105.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • De bijdragen in plankosten door derden en de bijdragen van provincie en Rijk zijn gezamenlijk 806.000 euro hoger uitgevallen dan begroot.
  • Projecten zoals het uitvoeren van de anterieure overeenkomst De Meijert en het opstellen van een visie voor centrum Abcoude, Mijdrecht en Wilnis zijn deels uitgevoerd. Hierdoor zijn de kosten hiervan 154.000 euro lager uitgevallen. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën.
  • De uitvoering van het project Maricken II leidt tot een incidenteel financieel voordeel van 126.000 euro.
  • Diverse mutaties leiden tot een voordeel van 19.000 euro.

Per saldo resulteert dit in een voordeel van 1.105.000 euro.

 -1.105 V
3.

Voor openbaar groen en recreatie was een budget beschikbaar van 6.738.000 euro. Binnen dit budget is een voordeel van 660.000 euro ontstaan. Dit voordeel bestaat uit:

  • Projecten zoals het inrichten van recreatieve voorzieningen Marickenland\De Heul en advisering over natuur en landschap zijn beperkt uitgevoerd. Hierdoor zijn de kosten hiervan 313.000 euro lager uitgevallen. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën. 
  • De uitvoeringskosten van openbaar groen, speelplaatsen zijn 347.000 euro lager uitgevallen. Hiervan heeft 160.000 euro betrekking op personeelskosten.

Bij elkaar ontstaat een voordeel van 660.000 euro.

 -660 V
4.

Voor verkeer, vervoer en waterstaat was een budget beschikbaar van 11.808.000 euro. Binnen dit budget is een voordeel ontstaan van 614.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • Projecten zoals saneren van verkeersborden en het opstellen van een visie openbare ruimte zijn beperkt uitgevoerd. Hierdoor zijn de kosten hiervan 230.000 euro lager uitgevallen. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën.
  • De kosten van wegen, bruggen en het Mobiliteits - en Verkeersveiligheidsplan zijn 384.000 lager uitgevallen dan geraamd.

Per saldo resulteert dit in een voordeel van 614.000 euro.

 -614 V
5.

Op het beheer van overige gebouwen en gronden is een voordeel ontstaan van 194.000 euro. Dit voordeel bestaat uit twee onderdelen:

  • De verkoop van snippergroen heeft 101.000 euro meer opgebracht dan geraamd.
  • De kosten voor beheer en onderhoud zijn 93.000 euro lager uitgevallen dan begroot.

Per saldo resulteert dit in een voordeel van 194.000 euro.

 -194 V
6.

Voor economie was een budget beschikbaar van 282.000 euro. Binnen dit budget is een voordeel van 46.000 euro ontstaan. Dit voordeel bestaat uit:

  • Projecten zoals het opstellen van een economische visie en het uitvoeren van een actieplan bedrijventerrein Mijdrecht zijn beperkt of niet zijn uitgevoerd. Hierdoor zijn de kosten hiervan 85.000 euro lager uitgevallen. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën. 
  • Diverse overige mutaties leiden tot een nadeel van 39.000 euro.

Per saldo resteert dit in een voordeel van 46.000 euro.

 -46 V
7. Voor milieubeheer was een budget beschikbaar van 1.035.000. Hierop is een nadeel ontstaan van 66.000 euro door vooral lagere bijdragen van de provincie en het Rijk. 66 N
8.

Diverse overige mutaties leiden tot een nadeel van 30.000 euro. 

 30 N
  Totaal programma  -4.528 V

Financiële analyse | Programma 2 Samenleven

Terug naar navigatie - 04 | Financiële analyses van de programma's - Financiële analyse | Programma 2 Samenleven
Nr. Toelichting Bedrag V of N
1.

Voor onderwijs was een budget beschikbaar van 5.628.000 euro. Binnen dit budget is een voordeel ontstaan van 1.317.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • De verkoop van gymlokaal De Brug stond oorspronkelijk gepland voor 2026, maar is al in 2025 gerealiseerd. Dit levert een incidenteel voordeel op van 650.000 euro.
  • In de begroting was 445.000 euro opgenomen voor algemene voorbereidingskosten Julianaschool. Deze kosten schuiven door naar een later jaar, waardoor in 2025 een voordeel ontstaat van 445.000 euro.
  • Het project groene speelpleinen bij onderwijsgebouwen is deels gerealiseerd, waardoor de kosten 250.000 euro lager uitvallen dan begroot. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën.
  • Diverse mutaties leiden tot een nadeel van 28.000 euro.

Per saldo resteert dit in een voordeel van 1.317.000 euro.

 -1.317 V
2.

Voor Sociaal domein overig (w.o. dorpshuizen, centra voor jeugd en gezin, opvangen Oekraïners en volksgezondheid) was een budget beschikbaar van 10.077.000 euro. Hierop is een voordeel ontstaan van 1.001.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • Voor het project Energiebesparende maatregelen dorpshuis Baambrugge en dorpshuis De Hoef was een budget beschikbaar van 908.000 euro. Doordat de uitvoering deels heeft plaatsgevonden zijn de kosten 682.000 euro lager dan begroot. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën.
  • Een voordeel van 319.000 euro, voornamelijk doordat rijksmiddelen zijn ingezet in plaats van eigen middelen. 

Per saldo resteert dit in een voordeel van 1.001.000 euro.

 -1.001 V
3.

Voor Wmo en jeugdzorg was in 2025 een budget beschikbaar van 24.380.000 euro. De zorg- en uitvoeringskosten zijn per saldo 441.000 euro lager uitgevallen dan begroot.

 -441 V
4.

Voor inkomensregelingen en arbeidsparticipatie was een budget beschikbaar van 5.928.000 euro. Binnen deze budgetten is een voordeel ontstaan van 265.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • De gemeente ontving 316.000 euro meer van het Rijk voor het verstrekken van bijstandsuitkeringen.
  • De uitvoeringskosten waren 51.000 euro hoger dan begroot.

Per saldo resteert dit in een voordeel van 265.000 euro.

 -265 V
5.

Voor sport was een budget beschikbaar van 2.724.000 euro. Binnen dit budget is een voordeel ontstaan van 171.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • Voor het project Energiebesparende maatregelen buitensportaccommodaties was een budget beschikbaar van 150.000 euro. Doordat de uitvoering deels heeft plaatsgevonden zijn de kosten 105.000 euro lager dan begroot. Tegenover deze lagere kosten staat een lagere onttrekking aan de reserves voor hetzelfde bedrag bij programma 5 Financiën.
  • Diverse mutaties leiden tot een voordeel van 67.000 euro.

Per saldo resteert dit in een voordeel van 171.000 euro.

 -171 V
6. Voor cultuur, kunst en media was een budget beschikbaar van 1.309.000. Door diverse mutaties is een nadeel ontstaan van 79.000 euro. 79 N
  Totaal programma  -3.116 V

Financiële analyse | Programma 3 Veiligheid

Terug naar navigatie - 04 | Financiële analyses van de programma's - Financiële analyse | Programma 3 Veiligheid
Nr. Toelichting Bedrag V of N
1. Voor de bijdrage aan de Veiligheidsregio Utrecht was een budget beschikbaar van 3.238.000 euro. Binnen dit budget is een voordeel van 232.000 euro ontstaan. Dit voordeel komt doordat de uiteindelijke bijdrage aan het gezamenlijk basispakket lager uitviel dan geraamd. -232 V
2. De kosten voor personeel vallen 93.000 euro lager uit dan geraamd. -93 V
3. Voor het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes was een budget beschikbaar van 285.000 euro. Binnen dit budget is een nadeel van 57.000 euro ontstaan door hogere energie- en onderhoudskosten. 57 N
4. Diverse overige mutaties leiden tot een nadeel van 38.000 euro. 38 N
  Totaal programma  -230 V

Financiële analyse | Programma 4 Bestuur en bedrijfsvoering

Terug naar navigatie - 04 | Financiële analyses van de programma's - Financiële analyse | Programma 4 Bestuur en bedrijfsvoering
Nr. Toelichting Bedrag V of N
1.

Voor overhead is een budget beschikbaar van 20.182.000 euro. Hierop is een nadeel van 145.000 euro ontstaan, overeenkomend met 0,7% van het budget. Dit nadeel bestaat uit:

  • Een nadeel van 237.000 euro door hogere kosten van personeel, opleiding en overige organisatiekosten.
  • Een voordeel van 92.000 euro door een vrijval van de onderhoudsvoorziening voormalig Werkcentrum door het overdragen van dit gebouw aan De Voedselbank De Ronde Venen. Een nadere toelichting op deze vrijval is opgenomen in onderdeel 9 van de jaarrekening.

Per saldo resteert een nadeel van 145.000 euro.

 145 N
2.

Voor de uitgaven van de gemeenteraad, de griffie, bestuurlijke samenwerking en het college van burgemeester en wethouders is een budget opgenomen van 3.172.000 euro. Binnen dit budget is een nadeel van 109.000 euro ontstaan. Dit nadeel bestaat uit:

  • De benodigde storting in de voorziening Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers valt hoger uit dan geraamd, onder meer door gewijzigde actuariële uitgangspunten en verplichtingen. Dit zorgt voor een nadeel van 114.000 euro.
  • Diverse overige mutaties leiden tot een voordeel van 5.000 euro.
Per saldo resulteert dit in het genoemde nadeel van 109.000 euro.		 109 N
3.

Het onderdeel Burgerzaken heeft een voordeel van 107.000 euro. Dit voordeel bestaat uit:

  • Een voordeel van 61.000 euro door hogere opbrengsten van verstrekte reisdocumenten doordat de vraag naar deze documenten hoger was dan geraamd.
  • Diverse overige mutaties leiden tot een voordeel van 46.000 euro.
 -107 V
  Totaal programma  147 N 

Financiële analyse | Programma 5 Financiën

Terug naar navigatie - 04 | Financiële analyses van de programma's - Financiële analyse | Programma 5 Financiën
Nr. Toelichting Bedrag V of N
1. De decembercirculaire 2025 leidt tot een hogere rijksbijdrage van 720.000 euro. Deze meevaller is in januari 2026 toegelicht in een raadsinformatiebrief. -720 V
2

Het rentevoordeel van 559.000 euro bestaat uit drie onderdelen:

  1. De geplande langlopende lening hoefde pas eind 2025 te worden aangetrokken in plaats van halverwege het jaar. Hierdoor zijn de rentekosten 414.000 euro lager uitgevallen.
  2. Rentevergoeding over btw over de jaren 2020 - 2024 leidt tot een incidenteel voordeel van 42.000 euro.
  3. De geldstromen zorgen voor een voordeel van 103.000 euro aan kortlopende rente.
 -559 V
3. Diverse overige mutaties leiden tot een voordeel van 33.000 euro. -33 V
  Totaal saldo van baten en lasten -1.312 V
4.

In de programma’s Wonen en Samenleven zijn incidentele budgetten deels of niet benut. Deze onderbenutting wordt via de reserves verrekend. Een volledig overzicht van alle incidentele toevoegingen en onttrekkingen is opgenomen in onderdeel 7 van de jaarrekening.

Voor Programma 5 leidt deze verrekening tot een nadeel van 2.120.000 euro, terwijl in de programma’s Wonen en Samenleven een even groot voordeel ontstaat.

 2.120 N
  Totaal mutaties reserves 2.120 N
  Totaal programma 5 808 N

05 | Overzicht van incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - 05 | Overzicht van incidentele baten en lasten - Algemeen | Overzicht van incidentele baten en lasten
Om vast te kunnen stellen of sprake is van een structureel evenwicht is inzicht nodig in de mate waarin baten en lasten een incidenteel dan wel structureel karakter hebben. Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die het begrotings- of rekeningsaldo tijdelijk beïnvloeden. Het gaat hierbij om:
  • eenmalige gebeurtenissen;
  • (meerjarige) projecten of subsidies met een eindig karakter;
  • posten die niet structureel terugkeren in volgende begrotingsjaren.
Deze incidentele posten worden afzonderlijk benoemd om een zuiver beeld te geven van de structurele financiële positie en het structureel saldo.
 

Voorbeelden van incidentele baten

  • Bijzondere ontvangen subsidies en (specifieke) uitkeringen;
  • Boekwinst bij verkoop van activa (“tafelzilver”) en stille reserves;
  • Vrijval uit onderhoudsvoorzieningen;
  • Verrekeningen uit voorgaande jaren;
  • Winsten uit grondexploitaties.

 

Voorbeelden van incidentele lasten

  • Bijzondere verstrekte subsidies en uitkeringen;
  • Verrekeningen uit voorgaande jaren;
  • Verliezen uit de grondexploitatie.

 

Verantwoording 2025

De incidentele baten en lasten in 2025 zijn per programma afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Hierbij zijn uitsluitend posten opgenomen met een financieel belang van 25.000 euro of hoger.

Specificatie van incidentele baten en lasten

Terug naar navigatie - 05 | Overzicht van incidentele baten en lasten - Specificatie van incidentele baten en lasten
Nr. Omschrijving Lasten Baten Opmerking
Programma 1 | Wonen
1. Verkoop grond Baambrugse Zuwe 0 103 Verrekend met algemene reserve
2. Verkoop Hoogstraat 24 te Abcoude 0 260 Verrekend met algemene reserve
3. Afboeken boekwaarde door verkoop grond Maricken II 170 0  Verrekend met algemene reserve
4. Onderzoek en planvoorbereiding openbare ruimte 37 0 Verrekend met algemene reserve
5. Sanering verkeersborden en obstakels 58 0 Verrekend met algemene reserve
6. Ruimtelijk kader bedrijventerrein Mijdrecht 25 0 Verrekend met algemene reserve
7. Herdenken en vieren einde 2e wereldoorlog (80 jaar) 40 0 Verrekend met algemene reserve
8. Advieskosten natuur en landschap 22 0 Verrekend met algemene reserve
9. Recreatieve voorzieningen Marickenland/De Heul 574 0 Verrekend met algemene reserve
10. Visie Vrijkomende Agrarische Bebouwing 51 0 Verrekend met algemene reserve
11. Opstellen Omgevingsvisie en Omgevingsplan 52 0 Verrekend met algemene reserve
12. Ruimtelijk kader Centrumplan Vinkeveen 24 0 Verrekend met algemene reserve
13. Project Maricken II 475 4.476 Voor 3.875.000 euro verrekend met algemene reserve en restant van 126.000 euro maakt onderdeel uit van het resultaat
14. Anterieure overeenkomst De Meijert 3.128 2.691 Verrekend met algemene reserve
15. Opstellen Woonvisie 25 0 Verrekend met algemene reserve
16. Implementatie Wet kwaliteitsborging 10 0 Verrekend met algemene reserve
17. Revitalisering woonwagenstandplaats 429 0 Verrekend met algemene reserve
18. Ruimtelijk kader Argon-locatie 338 0 Verrekend met algemene reserve
19.  Herontwikkeling De Trekvogel en Polderbloesem 22 0 Verrekend met algemene reserve
20. Ruimtelijk Kader Oude Hofland- en Wereldwijsschool 236 0 Verrekend met algemene reserve
21. Specifieke uitkering Realisatiestimulans 0 630 Onderdeel van het resultaat
22. Afwikkelen transitieplan warmte 0 25 Onderdeel van het resultaat
23. Aanpak energiearmoede 210 210 Verrekend met specifieke uitkering
24. Vouchers isolatie 42 42 Verrekend met specifieke uitkering
25. Nationaal isolatieprogramma 785 785 Verrekend met specifieke uitkering
Subtotaal
 6.753 9.222  
         
Programma 2 | Samenleven      
26. Afboeken onderzoekskosten vervangende nieuwbouw De schakel
 100 0 Verrekend met algemene reserve
27. Groene Speelpleinen bij onderwijsgebouwen
 50 0 Verrekend met algemene reserve
28. Energiebesparende maatregelen buitensportaccommodaties  45 0 Verrekend met bestemmingsreserve Energie buitensport
29. Energiebesparende maatregelen dorpshuis Baambrugge 48 0 Verrekend met algemene reserve
30. Energiebesparende maatregelen dorpshuis De Hoef 181 0 Verrekend met algemene reserve
31. Uitvoering inclusieagenda
 77 0 Verrekend met algemene reserve
32. Onderwijsachterstandenbeleid 2023 - 2026 696 696 Verrekend met specifieke uitkering
33. Onderwijsvertraging 201 201 Verrekend met specifieke uitkering
34. Onderwijsroute 93 93 Verrekend met specifieke uitkering
35. Hulp gedupeerden toeslagenproblematiek 124 124 Verrekend met specifieke uitkering
36. Eenmalige versterking bibliotheekvoorzieningen 220 220 Verrekend met specifieke uitkering
37. Versterken sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023 - 2026 626 626 Verrekend met specifieke uitkering
38. Doelen Integraal Zorgakkoord (IZA) 1.368 1.368 Verrekend met specifieke uitkering
39. Afwikkelen BBZ over voorgaande jaren 0 128 Onderdeel van het resultaat
40. Verkoop van gebouw De Brug 0 650 Onderdeel van het resultaat
41. Opvang Oekraïne 5.889 5.889 Verrekend met specifieke uitkering
Subtotaal 9.718 9.995  
         
Programma 3 | Veiligheid
42. Afwikkelen financieel resultaat 2024 Veiligheidsregio Utrecht  -150 0   Onderdeel van het resultaat
 Subtotaal  -150 0   
         
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering
43. Huisvestingsbijdrage stichting Voedselbank De Ronde Venen 314 0 Verrekend met algemene reserve
44. Vrijval onderhoudsvoorziening voormalig Werkcentrum 0 92 Onderdeel van het resultaat
45. Stellige uitspraak van de commissie BBV op de voorziening pensioenaanspraken politieke ambtsdragers  463 0 Onderdeel van het resultaat en meer informatie is opgenomen in onderdeel 09 van deze jaarrekening
Subtotaal 777 92  
         
Programma 5 | Financiën
46. Vervallen opschalingskorting (uitkomsten meicirculaire 2024) 0 -1.400 Verrekend met algemene reserve
47. Afwikkelen btw over de jaren 2020 - 2024 143 165 Opbrengst verrekend met algemene reserve
48. Rentevergoeding over btw over de jaren 2020 - 2024 0 42 Onderdeel van het resultaat
49. Afrekeningen algemene uitkering over voorgaande jaren 0 1.356 Onderdeel van het resultaat
50. Afwikkelen vennootschapsbelasting over voorgaande jaren -42 0 Onderdeel van het resultaat
Subtotaal 101 163  
Totaal 17.199 19.472  

06 | Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Terug naar navigatie - 06 | Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
  • Om de financiële positie van de gemeente goed te kunnen beoordelen, is het onderscheid tussen structurele en incidentele posten essentieel.
  • In het verleden zijn verschillende grote investeringen gedaan, zoals het zwembad in Mijdrecht en de gemeentewerf in Abcoude. De raad heeft daarbij besloten om een deel van de structurele afschrijvingslasten te dekken via een bestemmingsreserve. Daarnaast is in 2020 besloten om de verkorting van de afschrijvingsduur voor onderwijshuisvesting van 60 naar 40 jaar eveneens via een bestemmingsreserve op te vangen.
  • De structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves, zijn hieronder opgenomen. Deze mutaties zijn bovendien terug te vinden bij onderdeel 08 | De stand en verloopoverzicht van reserves.

 

Structurele toevoegingen (+) en onttrekkingen (-) aan de reserves (bedragen x € 1.000)
Nr. Omschrijving Bedrag
1. Diverse afschrijvingslasten -88
2. Veenweidebad -168
3. Piet Mondriaangebouw -37
4. Gemeentewerf in Abcoude -37
5. Clubgebouw skeelerbaan in Baambrugge -39
6. Schoolgebouwen -106
Totaal -475

 

1. Diverse afschrijvingslasten
  Sinds 2014 geldt de verplichting dat investeringen met economisch nut worden geactiveerd en over meerdere jaren worden afgeschreven. Voor een beperkt aantal investeringen worden de bijbehorende afschrijvingslasten gedekt vanuit de bestemmingsreserve Diverse afschrijvingslasten. Deze reserve wordt tot en met 2046 ingezet.
2. Veenweidebad
 

Vanuit de bestemmingsreserve Veenweidebad wordt jaarlijks 168.000 euro ingezet ter dekking van een deel van de huisvestingskosten. De laatste inzet vindt plaats in 2049.
3. Piet Mondriaangebouw
  Vanuit de bestemmingsreserve Piet Mondriaangebouw wordt 37.000 euro ingezet om de huisvestingskosten deels te bekostigen. Dit vindt plaats tot en met 2033.
4. Gemeentewerf Abcoude
  Jaarlijks wordt 37.000 euro ingezet om een deel van de huisvestingskosten te bekostigen vanuit de bestemmingsreserve Gemeentewerf in Abcoude. Dit vindt plaats tot en met 2045.
5. Clubgebouw skeelerbaan in Baambrugge
  De bestemmingsreserve Clubgebouw skeelerbaan in Baambrugge wordt ingezet om deels de huisvestingskosten te bekostigen. Dit vindt plaats tot en met 2025.
6. Schoolgebouwen
  Vanaf 2017 is de afschrijvingstermijn van schoolgebouwen aangepast van 60 naar 40 jaar. De kosten van afschrijvingen nemen hierdoor tijdelijk toe. De extra kosten hiervan zijn verrekend via de bestemmingsreserve Schoolgebouwen. Dit vindt plaats tot en met 2044.

07 | Overzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Terug naar navigatie - 07 | Overzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Algemeen incidentele inzet van reserves

Voor een goede beoordeling van de financiële positie van de gemeente is het onderscheid tussen structurele en incidentele posten van wezenlijk belang. Met name de incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves beïnvloeden het rekeningsaldo tijdelijk en geven daarom geen structureel beeld van de financiële huishouding.

 

De incidentele mutaties in de reserves zijn hieronder toegelicht. Deze mutaties zijn tevens opgenomen in onderdeel 08 | De stand en het verloopoverzicht van reserves.

 

Werkwijze inzet reserves in de verantwoording
Bij de verantwoording over de inzet van reserves wordt de volgende systematiek gehanteerd:

Incidenteel budget en werkelijke kosten

  • Indien de werkelijke kosten lager zijn dan het incidentele budget, wordt het daadwerkelijk bestede bedrag onttrokken aan de reserve. Het verschil verhoogt de reserves.
  • Indien de werkelijke kosten hoger zijn dan het incidentele budget, wordt maximaal het toegekende budget onttrokken aan de reserve.
    Het meerdere komt ten laste van het rekeningresultaat.

Verschuiving tussen kalenderjaren

  • Voor verschuivingen tussen twee kalenderjaren geldt een minimum van 25.000 euro. Bedragen onder deze grens worden verwerkt via het begrotings- en rekeningresultaat.

Prognose en realisatie

  • In het overzicht is aangegeven of een geplande activiteit doorloopt naar 2026 en volgende jaren.
  • Indien een activiteit niet doorloopt naar volgende jaren en er sprake is van een afwijking tussen begroot en gerealiseerd, wordt dit verschil aangemerkt als incidenteel voordeel (‘winst’).

 

Totaaloverzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Terug naar navigatie - 07 | Overzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Totaaloverzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Incidentele toevoegingen (+) en onttrekkingen (-) aan reserves (bedragen x € 1.000)
Programma Begroting 2025 Realisatie 2025 Verschil
1 | Wonen 605 1.688 -1.083
2 | Samenleven -1.611 -574 -1.037
4 | Bestuur en bedrijfsvoering -314 -314 0
5 | Financiën -1.235 -1.235 0
Totaal -2.555 -435 -2.120

Incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma

Terug naar navigatie - 07 | Overzicht incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves - Incidentele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma

Incidentele verrekeningen met de reserves (+ = toevoeging aan de reserves en - onttrekking aan de reserves en bedragen x € 1.000)
Nr. Omschrijving Begroting 2025 Rekening 2025 Verschil Effect 2026 e.v.
Programma 1 | Wonen
1. Verkoop grond Baambrugse Zuwe 103 103 0 Nee
2. Verkoop Hoogstraat 24 te Abcoude 260 260 0 Nee
3. Afboeken boekwaarde door verkoop grond Maricken II -170 -170 0 Nee
4. Opstellen Visie openbare ruimte -30 0 30 Ja
5. Onderzoek en planvoorbereiding openbare ruimte -100 -37 63 Ja
6. Inhuren projectleider Baambrugse Zuwe -70 0 70 Nee
7. Sanering verkeersborden en obstakels -100 -58 42 Ja
8. Onderzoeken en stimuleren van deelvervoer -25 0 25 Ja
9. Opstellen kaders beeldkwaliteit bestaande bedrijventerrein Mijdrecht  -30 0 30 Ja
10. Opstellen economische visie -30 0 30 Ja
11. Uitvoering actieplan bedrijventerrein Mijdrecht -25 0 25 Ja
12. Ruimtelijk kader bedrijventerrein Mijdrecht -25 -25 0 Ja
13. Herdenken en vieren einde 2e wereldoorlog (80 jaar) -40 -40 0 Nee
14. Advieskosten natuur en landschap -35 -22 13 Nee
15. Recreatieve voorzieningen Marickenland/De Heul -874 -574 300 Ja
16. Visie Vrijkomende Agrarische Bebouwing -75 -51 24 Ja
17. Pilot Waterrijck - beleid voor permanente bewoning -25 0 25 Ja
18. Opstellen Omgevingsvisie en Omgevingsplan -98 -52 46 Ja
19. Visie centrum Abcoude, Mijdrecht en Wilnis -28 0 28 Ja
20. Ruimtelijk kader Centrumplan Vinkeveen -32 -24 8 Ja
21. Project Maricken II 3.875 3.875 0 Nee
22. Anterieure overeenkomst De Meijert -460 -437 23 Ja
23. Opstellen Woonvisie -25 -25 0 Nee
24. Implementatie Wet kwaliteitsborging -100 -10 90 Ja
25. Revitalisering woonwagenstandplaats  -543 -429 114 Ja
26. Ruimtelijk kader Argon-locatie -392 -338 54 Ja
27. Herontwikkeling De Trekvogel en Polderbloesem -65 -22 43 Ja
28. Ruimtelijk Kader Oude Hofland- en Wereldwijsschool -236 -236 0 Ja
  Subtotaal 605 1.688 1.083  
Programma 2 | Samenleven
29. Afboeken onderzoekskosten vervangende nieuwbouw De schakel -100 -100 0 Nee
30. Groene Speelpleinen bij onderwijsgebouwen -300 -50 250 Ja
31. Energiebesparende maatregelen buitensportaccommodaties -150 -45 105 Ja
32. Energiebesparende maatregelen Veenweidebad -73 -73 0 Nee
33. Energiebesparende maatregelen dorpshuis Baambrugge -602 -48 554 Ja
34. Energiebesparende maatregelen dorpshuis De Hoef -306 -181 125 Ja
35. Uitvoering inclusieagenda -80 -77 3 Nee
  Subtotaal -1.611 -574 1.037  
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering
36. Huisvestingsbijdrage stichting Voedselbank De Ronde Venen -314 -314 0 Nee
  Subtotaal -314 -314 0  
Programma 5 | Financiën
37. Vervallen opschalingskorting - uitkomsten meicirculaire 2024
 -1.400 -1.400 0 Nee 
38. Afwikkelen btw over voorgaande jaren 165 165 0 Nee 
  Subtotaal -1.235 -1.235 0  
  Totaal -2.555 -435 2.120  
  Waarvan verrekend via de algemene reserve -2.405 -390 2.015  
  Waarvan verrekend via de bestemmingsreserve Energie buitensport
 -150 -45 105  

08 | De stand en verloopoverzicht van reserves

Landelijke en lokale kaders voor reserves

Terug naar navigatie - 08 | De stand en verloopoverzicht van reserves - Landelijke en lokale kaders voor reserves

Reserves vormen samen met het jaarrekeningresultaat het eigen vermogen van de gemeente. Ze zijn bedoeld om financiële schommelingen op te vangen en toekomstige investeringen mogelijk te maken. De BBV schrijft voor dat we onderscheid maken tussen:

  • Algemene reserve – vrij inzetbaar voor tegenvallers en incidentele uitgaven.

  • Bestemmingsreserves – door de raad vastgestelde reserves met een specifiek doel.

 

In september 2024 stelde de raad de Nota reserves en voorzieningen 2024 vast. De uitgangspunten uit deze nota zijn verwerkt in dit overzicht.

Stand en verloopoverzicht eigen vermogen

Terug naar navigatie - 08 | De stand en verloopoverzicht van reserves - Stand en verloopoverzicht eigen vermogen

Het verloopoverzicht laat zien hoe de algemene reserve, bestemmingsreserves en het rekeningresultaat zich in 2025 hebben ontwikkeld.

 

Verloopoverzicht van het eigen vermogen (bedragen x € 1.000)
  2024 Resultaat

Structureel

Incidenteel

 2025
A. Algemene reserve 15.166 -890 0 -390 13.886
B. Bestemmingsreserves:          
  1. Schoolgebouwen 1.735 0 -106 0 1.629
  2. Diverse afschrijvingslasten 1.232 0 -88 0 1.144
  3. Veenweidebad 4.193 0 -168 0 4.025
  4. Piet Mondriaangebouw 323 0 -37 0 286
  5. Gemeentewerf in Abcoude 780 0 -37 0 743
  6. Clubgebouw skeelerbaan 39 0 -39 0 0
  7. Woningbouw 0 0 0 0 0
  8. Energiebesparende maatregelen buitensportverenigingen 1.000 0 0 -45 955
    Afrondingsverschillen -2 0 0 0 -2
  Bestemmingsreserves 9.300 0 -475 -45 8.780
C. Resultaat:          
 

Verdeeld resultaat 2024

 -890 890 0 0 0
 

Nog te verdelen resultaat 2025

 0 0 0 0 8.871
D Eigen vermogen 23.576 -890 -475 -435 31.537

A. Algemene reserve

Terug naar navigatie - 08 | De stand en verloopoverzicht van reserves - A. Algemene reserve

De algemene reserve vormt het vrij besteedbare deel van het eigen vermogen van de gemeente. Deze reserve dient als financiële buffer om tegenvallers op te vangen en wordt gebruikt voor het dekken van incidentele uitgaven.

 

Het rekeningresultaat wordt jaarlijks met de algemene reserve verrekend: overschotten worden toegevoegd en tekorten worden hieruit gedekt.

 

Voor 2025 is de minimale omvang van de algemene reserve vastgesteld op 12 miljoen euro. Deze ondergrens zorgt ervoor dat de gemeente voldoende weerbaar is tegen financiële risico’s. De minimale omvang wordt jaarlijks opnieuw bepaald in de Programmabegroting, op basis van het actuele risicoprofiel.

B. Bestemmingsreserves

Terug naar navigatie - 08 | De stand en verloopoverzicht van reserves - B. Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves zijn middelen die de raad heeft geoormerkt voor een specifiek doel. Per reserve wordt inzicht gegeven in:

  • Doelstelling

  • Looptijd

  • Gewenste omvang

 

Voorbeelden van doelen zijn:

  • het opvangen van afschrijvingslasten van schoolgebouwen,

  • het dekken van huisvestingskosten van gemeentelijke gebouwen (zoals het Veenweidebad of de gemeentewerf),

  • het realiseren van sociale huurwoningen,

  • of het ondersteunen van energiebesparende maatregelen bij buitensportverenigingen.

 

De looptijden variëren per reserve en sluiten aan op de levensduur van de betreffende investering of regeling.

 

1. Bestemmingsreserve schoolgebouwen
Doelstelling Het bekostigen van een deel van de afschrijvingslasten van schoolgebouwen vanwege aanpassing van de afschrijvingstermijn van 60 naar 40 jaar.
Looptijd De einddatum van deze reserve is 2044.
Gewenste omvang De omvang van deze reserve is voldoende om het afgesproken deel van afschrijvingskosten op te vangen.
2. Bestemmingsreserve diverse afschrijvingslasten
Doelstelling

Diverse investeringen worden deels bekostigd door het inzetten van deze reserve. Het betreft:

  • Groenonderkomens (25 jaar 2005 t/m 2029)
  • Nieuwbouw sporthal (40 jaar 2007 t/m 2046)
  • Kunstgrasveld Atlantis (20 jaar 2007 t/m 2026)
  • Kunstgrasveld Atlantis (40 jaar 2007 t/m 2046)
  • CSW veld 1 onderlaag (30 jaar 2016 t/m 2045)
  • CSW veld 1 toplaag (10 jaar 2016 t/m 2025)
  • CSW veld 1 hekwerk (30 jaar 2016 t/m 2045)
  • CSW veld 1 veldverlichting (30 jaar 2016 t/m 2045)
  • CSW veld 1 tegelwerk (15 jaar 2016 t/m 2030)
  • Beregening veld 1 Argon (30 jaar 2016 t/m 2046)
  • Hekwerken veld 1 Argon (30 jaar 2017 t/m 2046)
Looptijd De einddatum van deze reserve is 2046.
Gewenste omvang De omvang van deze reserve is voldoende om afschrijvingskosten van diverse al uitgevoerde investeringen op te vangen.
3. Bestemmingsreserve Veenweidebad
Doelstelling Een deel van de huisvestingskosten te bekostigen van het Veenweidebad.
Looptijd De einddatum van deze reserve is 2049.
Gewenste omvang De omvang van deze reserve is voldoende om een deel van de huisvestingskosten van dit zwembad op te vangen.
4. Bestemmingsreserve Piet Mondriaangebouw
Doelstelling Een deel van de huisvestingskosten te bekostigen van het Piet Mondriaangebouw.
Looptijd De einddatum van deze reserve is 2033.
Gewenste omvang De omvang van deze reserve is voldoende om een deel van de huisvestingskosten op te vangen.
5. Bestemmingsreserve gemeentewerf in Abcoude
Doelstelling Een deel van de huisvestingskosten te bekostigen van de gemeentewerf in Abcoude.
Looptijd De einddatum van deze reserve is 2045.
Gewenste omvang De omvang van deze reserve is voldoende om een deel van de huisvestingskosten op te vangen.
6. Bestemmingsreserve clubgebouw skeelerbaan
Doelstelling Een deel van de huisvestingskosten te bekostigen van clubgebouw skeelerbaan in Abcoude.
Looptijd De einddatum van deze reserve is 2025.
Gewenste omvang De omvang van deze reserve is voldoende om een deel van de huisvestingskosten op te vangen.
7. Bestemmingsreserve woningbouw
Doelstelling In maart 2022 heeft de raad ingestemd met het instellen van een bestemmingsreserve woningbouw. Deze reserve kan uitsluitend gebruikt worden voor de realisatie van sociale huurwoningen in De Ronde Venen. Het geld in het vereveningsfonds bestaat uit afdrachten ter compensatie van niet gerealiseerde sociale huurwoningen in woningbouwprojecten
Looptijd De verwachte einddatum is 2032.
Gewenste omvang Afhankelijk van de ontvangen afdrachten.
8. Energiebesparende maatregelen buitensportverenigingen
Doelstelling Het treffen van energiebesparende maatregelen die een structurele bijdrage leveren aan het omlaag brengen van het energieverbruik en energiekosten bij buitensportverenigingen en die daarmee de toekomst van onze buitensportverenigingen veilig te stellen.
Looptijd De verwachte einddatum is 2027.
Gewenste omvang Ten laste van deze bestemmingsreserve wordt door de gemeente aan verenigingen een bijdrage verstrekt tot een maximum van 80.000 euro per vereniging als de aanvraag voldoet aan de landelijke subsidieregeling Stimulering bouw en onderhoud sportaccommodaties (BOSA).

09 | De stand en verloopoverzicht van voorzieningen

Terug naar navigatie - 09 | De stand en verloopoverzicht van voorzieningen - Landelijke en lokale kaders van voorzieningen
Voorzieningen geven op de balans een zo betrouwbaar mogelijke schatting weer van voorzienbare lasten die voortvloeien uit risico’s en verplichtingen waarvan de omvang of het moment van afwikkeling nog onzeker is. De vorming en aanwending van voorzieningen vindt plaats conform de voorschriften van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

 

Wettelijk kader (artikel 44 BBV)

Op grond van artikel 44 BBV kunnen voorzieningen worden gevormd voor:

  • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs is te schatten;
  • Op de balansdatum bestaande risico’s met betrekking tot te verwachten verplichtingen of verliezen, waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
  • Kosten die in toekomstige begrotingsjaren worden gemaakt, voor zover:
    • het ontstaan van deze kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of een voorafgaand begrotingsjaar; en
    • de voorziening strekt tot een gelijkmatige verdeling van lasten over meerdere begrotingsjaren.

 

Aanvullende kaders en uitgangspunten

Bij de vorming en instandhouding van voorzieningen hanteert de gemeente de volgende uitgangspunten:

  • Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden ontvangen middelen met een specifieke bestedingsverplichting, zoals de riolering- en afvalstoffenheffing.
  • Voorzieningen worden gevormd op basis van de beste beschikbare schatting en zijn uitsluitend bedoeld om de betreffende verplichtingen en risico’s af te dekken.
  • Een voorziening mag niet groter of kleiner zijn dan de geraamde omvang van de betreffende verplichting of het risico. Dit betekent dat een voorziening nooit negatief (ontoereikend) mag zijn.
  • De omvang van de voorzieningen is zichtbaar op de balans, met uitzondering van:
    • de voorziening dubieuze debiteuren;
    • de voorziening verlieslatende grondexploitaties.
      Deze worden als correctiepost in mindering gebracht op de betreffende balansposten.

 

Nota reserves en voorzieningen

In de raadsvergadering van september 2024 is de Nota reserves en voorzieningen 2024 vastgesteld. Deze nota bevat de beleidsmatige en financiële uitgangspunten voor het instellen, muteren en opheffen van reserves en voorzieningen. De bepalingen uit deze nota zijn in deze jaarrekening toegepast.

Stand en verloopoverzicht voorzieningen

Terug naar navigatie - 09 | De stand en verloopoverzicht van voorzieningen - Stand en verloopoverzicht voorzieningen

De onderstaande tabel toont een overzicht van de ontwikkeling van de voorzieningen gedurende 2025.

 

Verloopoverzicht voorzieningen (bedragen x € 1.000)
  2024 Toevoeging Aanwending Vrijval 2025
Verplichtingen, verliezen en risico's          
1. Nog uit te voeren werken van afgesloten bouwgronden in exploitatie 65 0 -65 0 0
2. Bijdrage akoestische maatregelen Stationslocatie Mijdrecht 220 0 0 0 220
3. Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA) 2.732 431 0 0 3.163
4. Verlofsparen 1.428 326 0 0 1.754
Onderhoud en vervanging          
5. Gemeentelijke gebouwen 2.354 381 -302 -92 2.341
6. Begraafplaatsen 138 25 -19 0 144
Van derden verkregen middelen          
7. Riool- en waterzorgheffing 718 0 -117 0 601
8. Afvalstoffenheffing 1.730 0 -29 0 1.701
9. Wonen 121 0 0 0 121
  Totaal 9.506 1.163 -532 -92 10.045

 

De vrijval is het gevolg van de overdracht van het voormalige werkcentrum aan de voedselbank.

Terug naar navigatie - 09 | De stand en verloopoverzicht van voorzieningen - Toelichting per voorziening
Toelichting per voorziening
Nr. Naam van de voorziening Toelichting
1. Nog uit te voeren werken van afgesloten bouwgronden in exploitatie In 2025 hebben de afrondende werkzaamheden plaatsgevonden van grondexploitatie Stationslocatie Mijdrecht en De Maricken.
2. Bijdrage akoestische maatregelen Stationslocatie Mijdrecht Als het transformatorstation in de periode 2021 - 2031 wordt vergroot door toegenomen energievraag, dan draagt de gemeente maximaal 220.000 euro bij voor akoestische maatregelen. Dit is contractueel vastgelegd tussen Stedin en de gemeente.
3. Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA)

De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de pensioenen van (oud-)wethouders. Deze verantwoordelijkheid volgt uit de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Anders dan bij reguliere medewerkers loopt dit pensioen (nu nog) niet via het ABP, maar wordt het door de gemeente in eigen beheer opgebouwd. Om ervoor te zorgen dat hiervoor voldoende geld beschikbaar is, vormt de gemeente een pensioenvoorziening. Dit is een bedrag op de balans dat aangeeft hoeveel geld naar verwachting nodig is om de toekomstige pensioenverplichtingen te kunnen betalen.

 

De hoogte van deze voorziening wordt vastgesteld met behulp van een actuariële berekening. Zo’n berekening houdt onder andere rekening met levensverwachting en rentestanden. De voorziening in deze jaarrekening is berekend per 31 december 2025 en geeft de best mogelijke schatting weer op dat moment.

 

Overgang naar nieuw pensioenstelsel

Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar het nieuwe pensioenstelsel. Dit betekent dat de pensioenverplichtingen worden overgedragen aan het ABP. De feitelijke overdracht van de opgebouwde rechten vindt plaats in 2027.

Bij deze overdracht kan blijken dat de gemeente meer geld heeft gereserveerd dan nodig is. In dat geval kan (een deel van) de pensioenvoorziening vrijvallen. Dit kan bijvoorbeeld het gevolg zijn van een hogere rente of aangepaste uitgangspunten in de berekening. Een eventuele vrijval leidt tot een eenmalig financieel voordeel voor de gemeente.
 4. Verlofsparen

In de gemeentelijke CAO is vastgelegd dat ambtenaren verlof mogen opsparen. Dit stelt hen in staat om langere tijd vrij te nemen of eventueel eerder met pensioen te gaan. Deze regeling is van toepassing op alle gemeenten.
5. Gemeentelijke gebouwen

Deze voorziening is gevormd om de meerjarige onderhoudskosten van diverse gemeentelijke gebouwen op een gelijkmatige en planmatige wijze te kunnen opvangen. Hiermee wordt voorkomen dat grote onderhoudsuitgaven in één begrotingsjaar een onevenredige druk leggen op het begrotingsresultaat.

In 2023 heeft de gemeenteraad het Integraal Vastgoedbeheerplan 2023 – 2027 vastgesteld. Dit plan vormt de basis voor de omvang en inzet van deze voorziening. De voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de volgende gebouwen en objecten:

  • Brugwachterswoningen;
  • Diverse gemeentelijke woningen;
  • Brandweerkazernes;
  • Gemeentehuis inclusief werkcentrum;
  • Werkplaatsen in Abcoude, Baambrugge en Mijdrecht;
  • Sporthal De Eendracht en De Phoenix;
  • Kerktorens in Abcoude, Mijdrecht en Wilnis;
  • Piet Mondriaangebouw (Integraal kindcentrum) Abcoude;
  • Jongerencentrum Tumult;
  • NME-centrum;
  • Brede School Present;
  • Veenweidebad;
  • Gebouw op begraafplaats Abcoude en Baambrugge;
  • Herenweg 196;
  • Brugwachtersverblijven;
  • Geitenwei;
  • Hertenkamp.
6. Begraafplaatsen

In januari 2017 heeft de raad ingestemd met het voorstel 'Financiële onderbouwing van de voorziening en tarieven met betrekking tot de algemene begraafplaatsen in De Ronde Venen'. De voorziening is voor het opvangen van meerjarige onderhoudskosten en het ruimen van graven.
7. Riool- en waterzorgheffing

Uit deze voorziening worden incidentele tegenvallers in de kosten en de opbrengsten van riolering en waterzorg opgevangen zonder dat er tariefsaanpassingen nodig zijn. Zie voor meer informatie de paragraaf Lokale heffingen.
8. Afvalstoffenheffing

Uit deze voorziening worden incidentele tegenvallers in de kosten en de opbrengsten van afval opgevangen zonder dat er tariefsaanpassingen nodig zijn. Zie voor meer informatie de paragraaf Lokale heffingen.
9. Wonen

In een overeenkomst Koopgarantregeling met woningbouwvereniging Cazas Wonen is afgesproken dat de ontvangen bijdragen door de gemeente worden ingezet voor sociale volkshuisvesting. Uit deze voorziening worden incidentele kosten voor sociale volkshuisvestelijke doeleinden opgevangen. 

10 | Voortgang van investeringen

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - Algemeen investeringen
In dit onderdeel van de jaarrekening wordt de voortgang toegelicht van de investeringsbudgetten die door de raad zijn vastgesteld voor 2025 en eerdere jaren.
 
Onder investeringen verstaan we het vastleggen van middelen in activa waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Deze investeringen worden op de balans opgenomen. De bijbehorende lasten - zoals onderhoud, afschrijvingen, toegerekende rente en verzekeringskosten - worden vervolgens jaarlijks verantwoord als exploitatielasten.

Totaaloverzicht investeringen

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - Totaaloverzicht investeringen
Totaaloverzicht investeringen (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025
1. Afval 1.408 1.028 119 0 1.147
2. Automatisering 890 373 300 0 673
3. Binnensportaccommodaties 395 201 74 -1 274
4. Bruggen 6.799 1.975 2.245 0 4.220
5. Buitensportaccommodaties 2.090 0 395 -30 365
6. Facilitaire zaken en huisvesting 2.401 764 619 0 1.383
7. Fiets- en busvoorzieningen 150 65 624 -653 36
8. Onderwijshuisvesting 25.453 11.113 847 0 11.960
9. Openbare verlichting 1.988 884 1.053 0 1.937
10. Recreatie 3.132 0 0 0 0
11. Riolering 1.706 494 234 0 728
12. Vastgoed 13.730 2.563 5.511 -16 8.058
13. Voertuigen en materialen 493 0 274 0 274
14. Wegen 10.332 4.197 2.089 -122 6.164
15. Woonwagens 390 218 393 0 611
  Totaal 71.357 23.875 14.777 -822 37.830

1. Afval

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 1. Afval
Afval (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Behuizingen 316 306 6 0 312 Nee
2. Containers 547 507 0 0 507 Nee
3. Vulgraadmeter 8 0 0 0 0 Nee
4. Haakarm 190 178 6 0 184 Ja
5. Perscontainers 37 37 0 0 37 Ja
6. Containers met dekzeilen 40 0 35 0 35 Nee
7. Zijbelader 70 0 72 0 72 Ja
8. Voorbereiding nieuw afvalbrengstation 200 0 0 0 0 Nee
  Totaal 1.408 1.028 119 0 1.147  

2. Automatisering

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 2. Automatisering
Automatisering (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) 59 53 0 0 53 Nee
2. Audiovisueel systeem 241 231 13 0 244 Ja
3. Werkplekken en mobiele apparaten 210 79 96 0 175 Nee
4. Verbindingen, netwerk en bekabeling 25 10 16 0 26 Ja
5. ICT - Beveiliging 20 0 8 0 8 Nee
6. Werkplekken en mobiele apparaten 335 0 167 0 167 Nee
  Totaal 890 373 300 0 673  

4. Bruggen

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 4. Bruggen
Bruggen (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Gemeenlandsevaartbrug - elektrische installaties 438 363 0 0 363 Nee
2. Botsholsebrug - elektrische installaties 724 660 61 0 721 Nee
3. Botsholsebrug - slagboom 140 0 139 0 139 Ja
4. Botsholsebrug - constructie staal
 80 0 84 0 84 Nee
5. Bruggen - hout
 334 240 22 0 262 Nee
6. Bruggen - beton 187 156 11 0 167 Nee
7. Heulbrug - elektrische installaties
 636 272 311 0 583 Nee
8. Heulbrug - slagboom
 105 3 42 0 45 Nee
9. Heulbrug - constructie
 274 0 110 0 110 Nee
10. Stokkelaarsbrug - elektrische installaties 476 122 177 0 299 Nee
11. Stokkelaarsbrug - slagboom
 306 0 122 0 122 Nee
12. Stokkelaarsbrug - constructie 14 4 6 0 10 Nee
13. Bruggen - beton 416 18 102 0 120 Nee
14. Voetangelbrug - elektrische installaties 586 118 371 0 489 Nee
15. Voetangelbrug - slagboom 140 0 112 0 112 Nee
16. Voetangelbrug - constructie staal 70 0 56 0 56 Nee
17. Nellesteinbrug - elektrische installaties
 667 19 285 0 304 Nee
18. Nellesteinbrug - slagboom 140 0 63 0 63 Nee
19. Nellesteinbrug - constructie staal
 293 0 132 0 132 Nee
20. Bruggen - beton 254 0 0 0 0 Nee
21. Bruggen - hout
 19 0 0 0 0 Nee
22. Bruggen - hout
 500 0 39 0 39 Nee
  Totaal 6.799 1.975 2.245 0 4.220  

5. Buitensportaccommodaties

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 5. Buitensportaccommodaties
Buitensportaccommodaties (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Sportpark kern Abcoude - FC Abcoude veld 1 500 0 0 0 0 Nee
2. Sportpark kern Abcoude - Miniveld sportpark Abcoude 90 0 0 0 0 Nee
3. Sportpark kern Mijdrecht - Argon veld 1 500 0 0 0 0 Nee
4. Sportpark kern Vinkeveen - Hertha veld 1 500 0 0 0 0 Nee
5. Sportpark kern Wilnis - CSW veld 1
 500 0 395 -30 365 Ja
  Totaal 2.090 0 395 -30 365  

7. Fiets- en busvoorzieningen

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 7. Fiets- en busvoorzieningen
Fiets- en busvoorzieningen (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Uitbreiding fietsenstalling station Abcoude | Bekostigd via provinciale bijdragen 0 32 208 -240 0 Ja
2. Aanpassen diverse bushaltes (incl. realisatie extra fietsparkeerplekken) | Bekostigd via provinciale bijdragen 0 33 403 -413 23 Nee
3. OV-hub Mijdrecht Centrum 150 0 13 0 13 Nee
  Totaal 150 65 624 -653 36  

8. Onderwijshuisvesting

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 8. Onderwijshuisvesting
Onderwijshuisvesting (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Onderwijshuisvesting Hofland 9.992 9.079 344 0 9.423 Nee
2. Onderwijshuisvesting uitbreiding De Schakel 0 100 -100 0 0 Ja
3. Onderwijshuisvesting uitbreiding Piet Mondriaan 1.381 1.209 168 0 1.377 Ja
4. Nieuwbouw PCBS Koningin Juliana
 6.438 133 135 0 268 Nee
5. Onderwijshuisvesting - Nieuwbouw RKBS Paulus
 4.173 356 0 0 356 Nee
6. Renovatie Christelijk Nationale Basisschool Abcoude
 2.954 236 0 0 236 Nee
7. Vernieuwing dak Brede school Present
 130 0 0 0 0 Nee
8. MJOP - Brede school Present
 34 0 0 0 0 Nee
9. Onderwijsleerpakket/meubilair basisschool Willespoort
 26 0 0 0 0 Nee
10. Noodlokalen
 325 0 300 0 300 Nee
  Totaal 25.453 11.113 847 0 11.960  

9. Openbare verlichting

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 9. Openbare verlichting
Openbare verlichting (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Verlichting - armaturen 532 482 50 0 532 Ja
2. Verlichting - masten 446 402 43 0 445 Ja
3. Verlichting - masten 459 0 413 0 413 Nee
4. Verlichting - armaturen 551 0 547 0 547 Ja
  Totaal 1.988 884 1.053 0 1.937  

10. Recreatie

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 10. Recreatie
Recreatie (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Beschoeiing legakkers tweede fase 786 0 0 0 0 Nee
2. Beschoeiing legakkers derde fase 1.150 0 0 0 0 Nee
3. Beschoeiing legakkers vierde fase 1.196 0 0 0 0 Nee
  Totaal 3.132 0 0 0 0  

11. Riolering

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 11. Riolering
Riolering (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Maatregelen klimaatadaptie 200 154 0 0 154 Nee
2. Vervanging en renovatie riool 200 180 0 0 180 Nee
3. FUSO Canter (haakarm) 78 46 36 0 82 Ja
4. Vervanging en renovatie riool 200 0 0 0 0 Nee
5. Maatregelen klimaatadaptie 50 26 26 0 52 Ja
6. Riolering - Geerkade 35 0 0 0 0 Nee
7. Vervanging en renovatie riool 120 88 20 0 108 Nee
8. Maatregelen klimaatadaptie 50 0 0 0 0 Nee
9. Maatregelen klimaatadaptie 50 0 0 0 0 Nee
10. Vervanging en renovatie riool
 260 0 0 0 0 Nee
11. Vervangen Individuele Behandeling van Afvalwater (IBA) 35 0 0 0 0 Nee
12. Renovatie 4 hoofdgemalen 400 0 152 0 152 Nee
13. Hogedrukspuit
 28 0 0 0 0 Nee
  Totaal 1.706 494 234 0 728  

12. Vastgoed

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 12. Vastgoed
Vastgoed (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Brandweerkazerne Wilnis - bouwkundige aanpassingen 1.050 988 62 0 1.050 Ja
2. Brandweerkazerne Wilnis - installaties 259 188 72 0 260 Ja
3. Brandweerkazerne Abcoude - bouwkundige aanpassingen 1.452 815 642 0 1.457 Ja
4. Brandweerkazerne Abcoude - installaties 905 229 676 0 905 Ja
5. Brandweerkazerne Abcoude - overig 472 229 244 0 473 Ja
6. MJOP 2023 - Piet Mondriaangebouw 144 0 0 0 0 Nee
7. MJOP 2023 - Gemeentewerf Abcoude 35 0 0 0 0 Nee
8. MJOP 2023 - Gemeentewerf Mijdrecht 102 0 0 0 0 Nee
9. MJOP 2023 - NME gebouw 340 18 1 0 19 Nee
10. MJOP 2023 - Woning Winkeldijk 33 39 0 0 0 0 Nee
11. MJOP 2023 - Woning Winkeldijk 48 97 0 0 0 0 Nee
12. MJOP 2023 - Brugwachtersverblijven 1 - 4 18 0 0 0 0 Nee
13. MJOP 2023 - Overige gebouwen 30 0 2 0 2 Nee
14. MJOP 2024 - Piet Mondriaangebouw 62 29 16 0 45 Nee
15. MJOP 2024 - Gemeentewerf Wilnis 330 0 0 0 0 Nee
16. MJOP 2024 - Brandweerkazerne Vinkeveen 90 67 16 -16 67 Ja
17. MJOP 2024 - NME gebouw 98 0 0 0 0 Nee
18. MJOP 2024 - Overige gebouwen 34 0 0 0 0 Nee
19. MJOP  2025 -Jongerencentrum Tumult 445 0 0 0 0 Nee
20. MJOP 2025 - Gemeentewerf Wilnis 63 0 0 0 0 Nee
21. MJOP 2025 - Brandweerkazerne Mijdrecht
 79 0 0 0 0 Nee
22. MJOP 2025 - NME gebouw 152 0 0 0 0 Nee
23. MJOP 2025 - Overige gebouwen 16 0 0 0 0 Nee
24. MJOP 2025 - Woning Herenweg 196 32 0 0 0 0 Nee
25. MJOP 2025 - Brugwachtersverblijf 1 - 4
 41 0 0 0 0 Nee
26. Nieuwbouw dorpshuis Willistee 3.575 0 17 0 17 Nee
27. Grond Mijdrechtse Dwarsweg 3.770 0 3.763 0 3.763 Ja
  Totaal 13.730 2.563 5.511 -16 8.058  

13. Voertuigen en materialen

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 13. Voertuigen en materialen
Riolering (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Renault 85 0 67 0 67 Ja
2. Houtversnipperaar 30 0 0 0 0 Nee
3. Fuso Canter service bus 95 0 68 0 68 Ja
4. Strooier voor Fuso Canter 44 0 44 0 44 Ja
5. Kraan voor servicebus 25 0 24 0 24 Ja
6. IVECO Pick Up Kieper 174 0 29 0 29 Nee
7. Strooier voor Fuso Canter 40 0 42 0 42 Ja
  Totaal 493 0 274 0 274  

14. Wegen

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 14. Wegen
Wegen (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Hoofdweg (Waverveen) 3.027 2.857 181 0 3.038 Ja
2. 2e Velddwarsweg (Mijdrecht) 50 2 0 0 2 Nee
3. A.C. Verhoefweg (Mijdrecht) 50 50 0 0 50 Ja
4. Dukaton (Mijdrecht) 50 48 3 0 51 Ja
5. 2e Velddwarsweg (Mijdrecht) 930 0 2 0 2 Nee
6. A.C. Verhoefweg (Mijdrecht) 440 440 0 0 440 Ja
7. Dukaton (Mijdrecht) 50 0 44 0 44 Ja
8. Molenland (Wilnis)
 925 503 373 0 876 Nee
9. Burgemeester Padmosweg (Wilnis) 50 0 0 0 0 Nee
10. Mijdrechtsedwarsweg (Wilnis) 500 225 426 0 651 Ja
11. Rijksstraatweg (Baambrugge) 0 28 -27 0 1 Ja
12. Aankoop grond rotonde De Maricken II
 50 44 0 0 44 Ja
13. Dukaton (Mijdrecht) 2.470 0 77 0 77 Nee
14. Veldweg (Waverveen) 250 0 14 0 14 Nee
15. Burgemeester Padmosweg (Wilnis) 50 0 0 0 0 Nee
16. Baambrugse Zuwe (Vinkeveen) 150 0 79 0 79 Nee
17. Botholtsedwarsweg (Waverveen) 120 0 32 0 32 Nee
18. 'Groen groeit mee' - Aankoop grond voor ontsluiting Oosterland
 20 0 0 0 0 Nee
19. Opknappen omgeving Zuiderwaard Winkelcentrum 150 0 0 0 0 Nee
20. Wethouder van Damlaan (Wilnis)
 50 0 0 0 0 Nee
21. Herinrichting Rijkstraatweg in Baambrugge 950 0 885 -122 763 Nee
  Totaal 10.332 4.197 2.089 -122 6.164  

15. Woonwagens

Terug naar navigatie - 10 | Voortgang van investeringen - 15. Woonwagens
Woonwagens (bedragen x € 1.000)
Nr. Onderwerp Budget Boekwaarde 31/12/2024 Bestedingen Bijdragen van derden Boekwaarde 31/12/2025 Afgerond (Ja/Nee)
1. Aankoop en verkoop grond voor revitaliseren woonwagenstandplaats 0 218 0 0 218 Ja
2. Grond woonwagenstandplaatsen 390 0 393 0 393 Ja
  Totaal 390 218 393 0 611  

11 | Verdeling landelijke taakvelden naar programma's

Landelijke kaders voor verdeling programma's naar taakvelden

Terug naar navigatie - 11 | Verdeling landelijke taakvelden naar programma's - Landelijke kaders voor verdeling programma's naar taakvelden
Landelijk is voorgeschreven dat in de jaarrekening een overzicht wordt opgenomen van de baten en lasten per taakveld. In dit overzicht wordt tevens inzichtelijk gemaakt hoe deze baten en lasten zijn verdeeld over de verschillende programma’s. De indeling in taakvelden is voor alle gemeenten gelijk vastgesteld, waardoor de financiële informatie onderling vergelijkbaar is tussen gemeenten.

Verdeling taakvelden over de 5 programma's

Terug naar navigatie - 11 | Verdeling landelijke taakvelden naar programma's - Verdeling taakvelden over de 5 programma's
Programma 1 | Wonen
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 7.3 Afval
2.1 Verkeer en vervoer 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 7.4 Milieubeheer
2.2 Parkeren 3.4 Economische promotie 7.5 Begraafplaatsen en crematoria
2.4 Economische havens en waterwegen 5.5 Cultureel erfgoed 8.1 Ruimte en leefomgeving
2.5 Openbaar vervoer 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 8.2 Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)
3.1 Economische ontwikkeling 7.2 Riolering 8.3 Wonen en bouwen
Programma 2 | Samenleven
4.1 Openbaar basisonderwijs 6.4 WSW en beschut werk 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
4.2 Onderwijshuisvesting 6.5 Arbeidsparticipatie 6.763 Jeugdhulp met verblijf landelijk
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken 6.60 Hulpmiddelen en diensten (Wmo) 6.791 PGB Wmo
5.1 Sportbeleid en activering 6.711 Huishoudelijke hulp (Wmo) 6.792 PGB Jeugd
5.2 Sportaccommodaties 6.712 Begeleiding (Wmo) 6.811 Beschermd wonen (Wmo)
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie 6.713 Dagbesteding 6.812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
5.4 Musea 6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo) 6.821 Jeugdbescherming
5.6 Media 6.751 Jeugdhulp ambulant lokaal 6.822 Jeugdreclassering
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.91 Coördinatie en beleid Wmo
6.23 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Integraal 6.753 Jeugdhulp ambulant lokaal 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd
6.3 Inkomensregelingen 6.761 jeugdhulp met verblijf lokaal 7.1 Volksgezondheid
Programma 3 | Veiligheid
1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid  
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering
0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead
Programma 5 | Financiën
0.5 Treasury 0.64 Belastingen overig 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)
0.61 OZB woningen 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.10 Mutaties reserves
0.62 OZB niet-woningen 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
0.63 Parkeerbelasting 0.8 Overige baten en lasten  

Taakvelden 2025

Terug naar navigatie - 11 | Verdeling landelijke taakvelden naar programma's - Taakvelden 2025
Bedragen x €1.000
Exploitatie Rekening 2024 Begroting 2025 na wijziging Rekening 2025
XT-01 Bestuur
Lasten 3.215 3.172 3.282
XT-010 Mutaties reserves
Stortingen 1.500 6.138 5.911
Onttrekkingen 4.751 9.168 6.821
Saldo van inzet reserves 3.251 3.030 910
XT-011 Res. v.de rek. van baten lasten
Stortingen 0 1.953 8.871
Onttrekkingen 890 0 0
Saldo van inzet reserves 890 -1.953 -8.871
XT-02 Burgerzaken
Lasten 1.421 1.661 1.724
Baten 1.033 915 1.086
Totaal saldo van baten en lasten -389 -746 -639
XT-03 Beheer overige gebouwen en gronden
Lasten 846 1.124 1.050
Baten 900 634 754
Totaal saldo van baten en lasten 54 -490 -296
XT-04 Overhead
Lasten 21.070 20.207 20.558
Baten 219 25 231
Totaal saldo van baten en lasten -20.852 -20.182 -20.327
XT-05 Treasury
Lasten 171 381 -50
Baten 796 140 268
Totaal saldo van baten en lasten 625 -241 318
XT-061 OZB woningen
Lasten 798 735 748
Baten 6.369 7.905 7.912
Totaal saldo van baten en lasten 5.571 7.170 7.164
XT-062 OZB niet-woningen
Baten 4.627 5.195 5.209
XT-063 Parkeerbelasting
Lasten 15 0 12
Baten 31 37 49
Totaal saldo van baten en lasten 16 37 37
XT-064 Belastingen overig
Lasten 491 525 475
Baten 165 174 207
Totaal saldo van baten en lasten -326 -351 -268
XT-07 Algemene uitkering
Baten 78.049 85.550 86.272
XT-08 Overige baten en lasten
Lasten 382 347 454
Baten 12 165 165
Totaal saldo van baten en lasten -370 -182 -289
XT-09 Vennootschapsbelasting (VpB)
Lasten 22 25 -21
XT-11 Crisisbeheersing en brandweer
Lasten 3.569 3.721 3.510
Baten 8 4 0
Totaal saldo van baten en lasten -3.561 -3.717 -3.510
XT-12 Openbare orde en veiligheid
Lasten 1.100 1.065 1.048
Baten 71 75 81
Totaal saldo van baten en lasten -1.029 -990 -967
XT-21 Verkeer en vervoer
Lasten 10.159 11.841 11.240
Baten 502 790 795
Totaal saldo van baten en lasten -9.656 -11.051 -10.444
XT-22 Parkeren
Lasten 85 60 63
Baten 3 0 5
Totaal saldo van baten en lasten -81 -60 -58
XT-24 Economische havens en waterwegen
Lasten 496 481 547
Baten 0 0 57
Totaal saldo van baten en lasten -496 -481 -490
XT-25 Openbaar vervoer
Lasten 267 272 267
Baten 36 57 66
Totaal saldo van baten en lasten -231 -215 -201
XT-31 Economische ontwikkeling
Lasten 268 395 284
Baten 6 0 23
Totaal saldo van baten en lasten -263 -395 -261
XT-32 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Lasten 65 25 30
Baten 0 0 0
Totaal saldo van baten en lasten -65 -25 -30
XT-33 Bedr.loket en bedr.regelingen
Lasten 365 361 392
Baten 178 173 175
Totaal saldo van baten en lasten -187 -187 -217
XT-34 Economische promotie
Lasten 97 89 91
Baten 900 978 927
Totaal saldo van baten en lasten 803 889 836
XT-41 Openbaar basisonderwijs
Lasten 227 263 193
Baten 0 0 1
Totaal saldo van baten en lasten -227 -263 -191
XT-42 Onderwijshuisvesting
Lasten 2.268 2.825 2.059
Baten 143 114 777
Totaal saldo van baten en lasten -2.125 -2.711 -1.282
XT-43 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Lasten 3.883 3.599 3.781
Baten 757 945 945
Totaal saldo van baten en lasten -3.127 -2.654 -2.836
XT-51 Sportbeleid en activering
Lasten 376 396 380
Baten 278 229 237
Totaal saldo van baten en lasten -98 -167 -143
XT-52 Sportaccommodaties
Lasten 3.699 3.809 3.687
Baten 1.214 1.252 1.278
Totaal saldo van baten en lasten -2.485 -2.557 -2.409
XT-53 Cultuurpresentatie
Lasten 333 322 373
Baten 0 0 38
Totaal saldo van baten en lasten -333 -322 -336
XT-55 Cultureel erfgoed
Lasten 351 380 365
Baten 11 7 19
Totaal saldo van baten en lasten -340 -373 -346
XT-56 Media
Lasten 1.176 1.306 1.401
Baten 282 319 347
Totaal saldo van baten en lasten -894 -987 -1.054
XT-57 Openbaar groen en recreatie
Lasten 5.497 6.793 6.269
Baten 87 55 191
Totaal saldo van baten en lasten -5.410 -6.738 -6.078
XT-61 Samenkracht en burgerparticip.
Lasten 12.340 12.231 12.414
Baten 8.041 7.253 8.258
Totaal saldo van baten en lasten -4.299 -4.978 -4.156
XT-62 Toegang en eerstelijnsvoorz(tm 2024)
Lasten 3.541 0 0
Baten 55 0 0
Totaal saldo van baten en lasten -3.486 0 0
XT-623 Toegang en eerstelijnsv. Integraal
Lasten 0 4.121 4.401
Baten 0 0 35
Totaal saldo van baten en lasten 0 -4.121 -4.365
XT-63 Inkomensregelingen
Lasten 11.981 11.580 11.754
Baten 8.712 8.968 9.593
Totaal saldo van baten en lasten -3.270 -2.612 -2.160
XT-64 WSW en beschut werk
Lasten 2.201 2.319 2.323
Baten 284 200 213
Totaal saldo van baten en lasten -1.917 -2.119 -2.110
XT-65 Arbeidsparticipatie
Lasten 1.467 1.227 1.437
Baten 107 30 44
Totaal saldo van baten en lasten -1.360 -1.197 -1.393
XT-66 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
Lasten 1.106 0 0
XT-660 Hulpmiddelen en diensten (Wmo)
Lasten 1.152 1.720 1.576
Baten 58 100 75
Totaal saldo van baten en lasten -1.094 -1.620 -1.501
XT-6711 Huishoudelijk hulp (Wmo)
Lasten 0 2.640 2.882
Baten 0 160 174
Totaal saldo van baten en lasten 0 -2.480 -2.708
XT-6712 Begeleiding (Wmo)
Lasten 0 2.490 2.729
XT-6714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo)
Lasten 0 0 9
XT-671A Huishoudelijk hulp (Wmo) (t/m 2024)
Lasten 2.893 0 0
Baten 169 0 0
Totaal saldo van baten en lasten -2.725 0 0
XT-671B Begeleiding (WMO) (t/m 2024)
Lasten 2.760 0 0
XT-671C Dagbesteding (WMO) (t/m 2024)
Lasten 160 0 0
XT-671D Overige maatwerkarrang. (t/m 2024)
Lasten 166 0 0
XT-672 Maatwerkdienstverl. 18- (t/m 2023)
Lasten 0 0 0
XT-672A Jeugdhulp begeleiding (t/m 2024)
Lasten 3.547 0 0
XT-672B Jeugdhulp behandeling (t/m 2024)
Lasten 173 0 0
XT-672C Jeugdhulp dagbesteding (t/m 2024)
Lasten 1.237 0 0
XT-672D Jeugdhulp zonder verblijf (t/m 2024)
Lasten 253 0 0
XT-673A Pleegzorg (t/m 2024)
Lasten 562 0 0
XT-673B Gezinsgericht (t/m 2024)
Lasten 935 0 0
XT-673C Jeugdhulp met verblijf (t/m 2024)
Lasten 1.265 0 0
XT-674A Jeugdh. GGZ zonder verblijf(tm 2024)
Lasten 2.607 0 0
Baten 8 0 0
Totaal saldo van baten en lasten -2.599 0 0
XT-674B Jeugdh crisis/LTA/GGZ-verbl.(tm2024)
Lasten 1.381 0 0
XT-674C Gesloten plaatsing (t/m 2024)
Lasten 173 0 0
XT-6751 Jeugdhulp ambulant lokaal
Lasten 0 310 126
XT-6752 Jeugdhulp ambulant regionaal
Lasten 0 6.375 8.120
XT-6753 Jeugdhulp ambulant landelijk
Lasten 0 740 340
XT-6761 Jeugdhulp met verblijf lokaal
Lasten 0 1.250 0
XT-6762 Jeugdhulp met verblijf regionaal
Lasten 0 2.950 3.011
XT-6763 Jeugdhulp met verblijf landelijk
Lasten 0 240 4
XT-6791 PGB Wmo
Lasten 0 420 254
XT-6792 PGB Jeugd
Lasten 0 150 215
XT-6811 Beschermd wonen
Lasten 0 650 730
Baten 0 650 730
Totaal saldo van baten en lasten 0 0 0
XT-6812 Maatschappelijke- en vrouwenopvang
Lasten 0 0 187
Baten 0 0 187
Totaal saldo van baten en lasten 0 0 0
XT-681A Beschermd wonen (t/m 2024)
Lasten 549 0 0
Baten 596 0 0
Totaal saldo van baten en lasten 47 0 0
XT-681B Maatsch.- en vrouwenopvang(t/m 2024)
Lasten 93 0 0
Baten 82 0 0
Totaal saldo van baten en lasten -12 0 0
XT-6821 Jeugdbescherming
Lasten 0 1.725 1.591
Baten 0 0 41
Totaal saldo van baten en lasten 0 -1.725 -1.550
XT-682A Jeugdbescherming (t/m 2024)
Lasten 1.453 0 0
XT-682B Jeugdreclassering (t/m 2024)
Lasten 20 0 0
XT-691 Coördinatie en beleid Wmo
Lasten 0 1.430 1.828
Baten 0 0 566
Totaal saldo van baten en lasten 0 -1.430 -1.262
XT-692 Coördinatie en beleid Jeugd
Lasten 0 2.200 2.111
Baten 0 0 0
Totaal saldo van baten en lasten 0 -2.200 -2.111
XT-71 Volksgezondheid
Lasten 1.149 1.878 2.074
Baten 1.044 900 1.519
Totaal saldo van baten en lasten -105 -978 -555
XT-72 Riolering
Lasten 4.266 4.375 4.451
Baten 5.611 5.759 5.835
Totaal saldo van baten en lasten 1.345 1.384 1.384
XT-73 Afval
Lasten 5.045 5.254 5.365
Baten 6.782 7.007 7.118
Totaal saldo van baten en lasten 1.737 1.753 1.753
XT-74 Milieubeheer
Lasten 2.074 2.807 3.065
Baten 1.061 1.772 1.965
Totaal saldo van baten en lasten -1.013 -1.035 -1.101
XT-75 Begraafplaatsen en crematoria
Lasten 289 300 281
Baten 418 411 363
Totaal saldo van baten en lasten 129 111 82
XT-81 Ruimte en leefomgeving
Lasten 3.017 5.293 5.218
Baten 1.763 5.763 6.793
Totaal saldo van baten en lasten -1.255 470 1.575
XT-82 Grondexploitatie
Lasten 113 768 790
Baten 0 1.495 1.489
Totaal saldo van baten en lasten -113 727 699
XT-83 Wonen en bouwen
Lasten 5.223 6.933 6.095
Baten 2.297 3.275 4.442
Totaal saldo van baten en lasten -2.926 -3.658 -1.653
Totaal taakvelden 0 0 0

12 | Landelijke indicatoren BBV

Terug naar navigatie - 12 | Landelijke indicatoren BBV - Inleiding landelijke indicatoren

Gemeenten zijn verplicht om in zowel de begroting als het jaarverslag de landelijke beleidsindicatoren op te nemen. Deze indicatoren geven inzicht in uiteenlopende maatschappelijke thema’s, zoals veiligheid, afvalverwerking, bijstandsafhankelijkheid, onderwijs, gezondheid en woningbouw.

 

De gegevens voor deze indicatoren worden verzameld door diverse landelijke organisaties, waaronder het CBS, COELO, DUO, GGD, het Kadaster, de Kamer van Koophandel, de Kiesraad, NOC*NSF, Logius, het RIVM en Veiligheid.nl. Ook gemeentelijke registraties en burger- en ondernemerspeilingen maken deel uit van de databronnen.

 

Alle indicatoren zijn openbaar beschikbaar via Waarstaatjegemeente.nl, waar de informatie doorlopend wordt geactualiseerd.

Overzicht landelijke indicatoren BBV

Terug naar navigatie - 12 | Landelijke indicatoren BBV - Overzicht landelijke indicatoren BBV
1. Functiemenging De Ronde Venen Provincie Utrecht Nederland
2021 49,8% 57,3% 53,3%
2022 50,2% 57,8% 53,8%
2023 50,4% 58,4% 54,2%
2024 50,3% 58,7% 54,5%
2025 - - -
2. Vestigingen (van bedrijven) De Ronde Venen Provincie Utrecht Nederland
2021 210,5 184,5 164,5
2022 223,7 194,9 173,3
2023 236,9 205,6 181,8
2024 247,5 212,7 191,4
2025 - - -
3. Huishoudelijk afval per gemeente per inwoner De Ronde Venen Provincie Utrecht Nederland
2021 163 kg 166 kg 164 kg
2022 150 kg 156 kg 148 kg
2023 149 kg 155 kg 148 kg
2024 140 kg 154 kg 148 kg
2025 - - -
4. Hernieuwbare elektriciteit De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 15,8% 13,6% 33,3%
2022 22,9% 19,3% 32,5%
2023 - - -
2024 - - -
2025 - - -
 5. Gemiddelde WOZ-waarde (alle woningen) De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 € 399.000 € 349.000 € 290.000
2022 € 440.000 € 382.000 € 317.000
2023 € 515.000 € 448.000 € 368.000
2024 € 515.000 € 450.000 € 379.000
2025 € 543.000 € 480.000 € 398.000
6. Nieuw gebouwde woningen per 1.000 woningen De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 5,9 10,6 8,9
2022 8,0 11,2 9,3
2023 8,3 9,8 9,1
2024 2,0 8.2 8.4
2025 - - -
7. Demografische druk De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 75,2% 67,8% 70,1%
2022 76,5% 68,0% 70,3%
2023 77,3% 67,9% 70,3%
2024 77,9% 67,8% 70,4%
2025 79,0% 68,1% 70,7%
8. Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 € 739 € 768 € 733
2022 € 856 € 868 € 823
2023 € 877 € 923 € 860
2024 € 890 € 972 € 928
2025 € 988 € 1.034 € 957
9. Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 € 815 € 860 € 810
2022 € 933 € 964 € 905
2023 € 956 € 1.019 € 942
2024 € 990 € 1.093 € 1.014
2025 € 1.088 € 1.173 € 1.050
10. Absoluut verzuim per 1.000 leerlingen De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 2,7 2,2 2,7
2022 - 5,2 4,2
2023 3,4 5,2 6,3
2024 3,0 6,2 6,7
2025 - - -
11. Relatief verzuim per 1.000 leerlingen De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 18 18 20
2022 12 21 24
2023 23 25 27
2024 11 25 28
2025 - - -
12. Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv'ers) De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 1,3% 1,6% 1,9%
2022 1,9% 2,1% 2,4%
2023 1,7% 2,0% 2,4%
2024 2,0% 2,0% 2,3%
2025 - - -
13. Niet-sporters ten opzichte van de bevolking van 19 jaar en ouder De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 - - -
2022 39,3% 40,2% 46,4%
2023 - - -
2024 36,8% 36,8% 42,5%
2025 - - -
14. Banen per 1.000 inwoners van 15 - 64 jaar De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 649,9 893,6 805,1
2022 667,8 920,8 824,7
2023 673,7 940,3 836,6
2024 680,6 954,9 850,2
2025 - - -
15. Jongeren met een delict voor de rechter De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 1% 1% 1%
2022 1% 1% 1%
2023 1% 1% 1%
2024 - - -
2025 - - -
16. Kinderen in uitkeringsgezin De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 4% 5% 6%
2022 4% 5% 6%
2023 4% 5% 6%
2024 4% 5% 6%
2025 - - -
17. Werkloze jongeren De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 0% 1% 2%
2022 1% 1% 1%
2023 1% 1% 2%
2024 1% 2% 2%
2025 - - -
18. Netto arbeidsparticipatie De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 71,9% 73,0% 70,4%
2022 73,8% 75,0% 72,2%
2023 74,8% 75,6% 73,1%
2024 75,2% 75,8% 73,2%
2025 75,5% 76,0% 73,2%
19. Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 169,9 287,4 349,5
2022 129,0 239,4 297,9
2023 123,7 232,1 280,7
2024 128,8 231,5 280,4
2025 132,8 243,7 281,2
20. Lopende re-integratievoorzieningen per 10.000 inwoners van 15 - 64 jaar De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 130,7 183,7 197,7
2022 131,2 175,6 197,7
2023 161,9 170,3 191,5
2024 151,6 173,6 203,1
2025 - -  
21. Jongeren met jeugdhulp als percentage van alle jongeren tot 18 jaar De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 9,4% 13,9% 13,2%
2022 9,9% 14,2% 13,5%
2023 10,7% 14,3% 13,9%
2024 10,6% 14,0% 14,0%
2025 - - -
22. Jongeren met jeugdbescherming als percentage van alle jongeren tot 18 jaar De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 1,0% 1,0% 1,2%
2022 0,9% 1,0% 1,2%
2023 0,9% 0,9% 1,1%
2024 0,9% 0,9% 1,0%
2025 - - -
23. Jongeren met jeugdreclassering als percentage van alle jongeren van 12 tot 23 jaar De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 0,2% 0,3% 0,3%
2022 0,0% 0,2% 0,3%
2023 0,0% 0,2% 0,3%
2024 0,2% 0,2% 0,4%
2025 - - -
24. Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo per 10.000 inwoners De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 470 589 702
2022 480 576 710
2023 490 571 700
2024 530 582 720
2025 480 536 640
25. Verwijzingen Halt De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 4 6 8
2022 7 6 8
2023 5 7 9
2024 8 7 9
2025 7 7 10
26. Winkeldiefstallen De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 0,6 1,7 1,8
2022 0,6 2,3 2,3
2023 0,9 2,3 2,5
2024 0,8 1,9 2,2
2025 0,4 1,8 2,1
27. Geweldsmisdrijven De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 2,5 3,2 4,4
2022 2,2 3,3 4,5
2023 2,4 3,2 4,2
2024 2,2 3,3 4,3
2025 2,5 1,8 4,6
28. Diefstallen uit woning De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 1,3 1,8 1,4
2022 1,8 1,7 1,4
2023 1,2 1,4 1,3
2024 1,2 1,3 1,2
2025 1,4 1,4 1,2
29. Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) De Ronde Venen Provincie Utrecht  Nederland
2021 3,8 6 6,1
2022 4,1 5,5 6,0
2023 3,1 5,5 5,8
2024 4,1 5,2 5,7
2025 3,8 5,4 5,7

Toelichting op de landelijke indicatoren

Terug naar navigatie - 12 | Landelijke indicatoren BBV - Toelichting op de landelijke indicatoren
Nr. Naam de indicator Toelichting
1. Functiemenging De functiemengingsindex (FMI) geeft de verhouding weer tussen banen en woningen. De waarde loopt van 0 (alleen wonen) tot 100 (alleen werken). Een score van 50 betekent een gelijke verhouding tussen woningen en banen.
2. Vestigingen (van bedrijven)

Het aantal bedrijfsvestigingen per 1.000 inwoners van 15 tot 65 jaar.
3. Omvang huishoudelijk afval

De hoeveelheid huishoudelijk afval in kilogram per inwoner. Verschillen tussen gemeenten kunnen ontstaan door onder meer woningtypen (bijv. minder GFT bij veel hoogbouw) en het gebruik van diftar-systemen waarbij inwoners betalen naar hoeveelheid afval.
4. Hernieuwbare elektriciteit

Het aandeel elektriciteit dat wordt opgewekt uit hernieuwbare bronnen zoals zon, wind, waterkracht, bodemwarmte, buitenluchtwarmte en biomassa. Fossiele energie en kernenergie vallen hier niet onder.
5. Gemiddelde WOZ-waarde

De gemiddelde WOZ-waarde van alle woningen binnen de gemeente, zowel koop- als huurwoningen.
6. Nieuw gebouwde woningen Het percentage nieuw gebouwde woningen ten opzichte van de totale woningvoorraad.
7. Demografische druk

De verhouding tussen het aantal inwoners van 0 – 19 jaar en 65+ enerzijds, en de bevolking van 20 – 64 jaar anderzijds. Dit geeft inzicht in de verhouding tussen het niet-werkende en het werkende deel van de bevolking.
8. Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden

Het gemiddelde bedrag dat een eenpersoonshuishouden jaarlijks betaalt aan gemeentelijke woonlasten. Zie voor meer informatie de paragraaf Lokale heffingen.
9. Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden Het gemiddelde bedrag dat een meerpersoonshuishouden jaarlijks betaalt aan gemeentelijke woonlasten. Zie voor meer informatie de paragraaf Lokale heffingen.
10.  Absoluut verzuim

Het aantal leer- of kwalificatieplichtige jongeren dat gedurende het schooljaar niet staat ingeschreven bij een onderwijsinstelling en geen vrijstelling heeft. De jaaraanduiding verwijst naar het schooljaar (bijv. ‘2024’ = schooljaar 2023/2024).
11. Relatief verzuim Het aantal leer- of kwalificatieplichtige leerlingen per 1.000 leerlingen dat meer dan 16 uur ongeoorloofd verzuimt binnen vier opeenvolgende lesweken. De jaaraanduiding verwijst naar het schooljaar.
12. Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv'ers) Het percentage jongeren van 12–23 jaar dat het onderwijs verlaat zonder startkwalificatie (havo-, vwo- of mbo-2-diploma). Het percentage wordt berekend ten opzichte van het aantal ingeschreven onderwijsdeelnemers aan het begin van het schooljaar.
13. Niet-sporters Het percentage inwoners van 19 jaar en ouder dat niet minstens één keer per week sport. De meting vindt eens per vier jaar plaats.
14. Banen Het aantal vervulde arbeidsposities (fulltime, parttime en uitzendkrachten) per 1.000 inwoners van 15 – 64 jaar.
15. Jongeren met een delict voor de rechter Het percentage jongeren van 12–16 jaar dat in een jaar voor de rechter verschijnt vanwege een delict.
16. Kinderen in uitkeringsgezin Het percentage kinderen tot 18 jaar dat opgroeit in een huishouden dat afhankelijk is van een bijstandsuitkering.
17. Werkloze jongeren Het aantal jongeren van 16 – 22 jaar dat als werkzoekende staat ingeschreven bij UWV en geen baan heeft.
18. Netto arbeidsparticipatie Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de potentiële beroepsbevolking.
19 Personen met een bijstandsuitkering Het aantal inwoners per 10.000 inwoners met een uitkering op grond van de Participatiewet of de Tozo.
20. Lopende re-integratievoorzieningen Het aantal ingezette re-integratievoorzieningen per 10.000 inwoners van 15 – 64 jaar.
21. Jongeren met jeugdhulp Het percentage jongeren dat per januari jeugdhulp ontvangt, bijvoorbeeld vanwege psychische, psychosociale of gedragsproblemen, een verstandelijke beperking of opvoedingsproblemen.
22. Jongeren met jeugdbescherming

Het percentage jongeren dat per januari onder jeugdbescherming valt. Dit betreft door de rechter opgelegde maatregelen zoals ondertoezichtstelling of voogdij, gericht op het waarborgen van veiligheid en ontwikkeling.
23. Jongeren met jeugdreclassering

Het percentage jongeren dat begeleiding en toezicht krijgt via de jeugdreclassering na contact met politie of leerplicht. De maatregel kan worden opgelegd door de kinderrechter of officier van justitie, of vrijwillig worden gestart via de Raad voor de Kinderbescherming.
24. Cliënten met een maatwerkvoorziening Wmo

Het aantal cliënten per 10.000 inwoners dat een maatwerkvoorziening ontvangt via de Wmo, zoals hulpmiddelen (rolstoel, woningaanpassing), vervoersvoorzieningen, huishoudelijke hulp, persoonlijke verzorging of dagbesteding.
25. Verwijzingen Halt

Het aantal jongeren van 12 – 18 jaar per 1.000 jongeren dat voor een licht strafbaar feit wordt doorverwezen naar Halt voor een passende leer- en herstelopdracht.
26. Winkeldiefstallen

Het aantal geregistreerde winkeldiefstallen per 1.000 inwoners.
27. Geweldsmisdrijven

Het aantal geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners, waaronder bedreiging, mishandeling, afpersing, misdrijven tegen het leven en seksuele misdrijven (exclusief schennis van de eerbaarheid).
28. Diefstallen uit woning

Het aantal woninginbraken per 1.000 inwoners.
29. Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte)

Het aantal geregistreerde vernielingen en beschadigingen per 1.000 inwoners, waaronder brandstichting en misdrijven tegen de openbare orde en het openbaar gezag.

13 | Wet normering topinkomens

Terug naar navigatie - 13 | Wet normering topinkomens - Algemeen WNT

Wet normering topinkomens (WNT)

De Wet normering topinkomens (WNT) heeft als doel om bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen binnen de (semi)publieke sector te voorkomen. De wet stelt daarom een jaarlijks maximum aan de beloning van topfunctionarissen. Dit maximum is gekoppeld aan het salaris van een minister. 

 

Voor gemeenten worden de gemeentesecretaris en de griffier als topfunctionarissen beschouwd.

 

Toepassing voor de gemeente De Ronde Venen

Voor 2025 bedraagt het algemene bezoldigingsmaximum voor gemeenten 246.000 euro. De gemeente De Ronde Venen heeft deze norm in 2025 niet overschreden. Conform de wettelijke voorschriften worden voor alle personen die in 2025 als topfunctionaris zijn aangemerkt ook de gegevens over 2024 opgenomen.

 

Overige functionarissen

Naast de genoemde topfunctionarissen zijn er in 2025 geen andere functionarissen met een dienstbetrekking die een bezoldiging boven het voor hen geldende individuele drempelbedrag hebben ontvangen.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 2025

Terug naar navigatie - 13 | Wet normering topinkomens - 1. Bezoldiging topfunctionarissen 2025

Gegevens WNT 2025

Naam

 M.C. Vonk J. Jonker

Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Griffier
  • Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/01 t/m 31/12

01/01 t/m 31/12
  • Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
 1,0 1,0
  • Dienstbetrekking
 Ja Ja

Bezoldiging (bedragen x € 1)

    
  • Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
 140.584 101.538
  • Beloningen betaalbaar op termijn
 22.952 15.833

Subtotaal

 163.536 117.291
  • Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
 246.000 246.000
  • -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
 0 0

Bezoldiging

 163.536 117.371

 

 

 

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

N.v.t.

2. Bezoldiging topfunctionarissen 2024

Terug naar navigatie - 13 | Wet normering topinkomens - 2. Bezoldiging topfunctionarissen 2024

Naam

 M.C. Vonk J. Jonker

Functiegegevens

Gemeentesecretaris

Griffier

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 31/12

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

Dienstbetrekking

Ja

Ja

Bezoldiging (bedragen x € 1)

 

 

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

 136.556 98.658

Beloningen betaalbaar op termijn

 22.737 15.266

Subtotaal

 159.293 113.925

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

 233.000 233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

 0 0

Bezoldiging

 159.293 113.925

14 | Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Terug naar navigatie - 14 | Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening 2025 is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening gemeente De Ronde Venen 2023. In deze verordening zijn opgenomen de uitgangspunten voor de planning en controlcyclus, autorisatie budgetten en informatieplicht, financieel beleid, rechtmatigheid, financieel beheer en interne controle.

 

  • Algemeen
    • Waardering van activa, passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op historische kosten.
    • Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld.
    • Baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid.
    • Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag.
    • Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
  • Personele lasten
    • Personeelslasten zijn toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Door het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden bij een jaarlijks terugkerende personele lasten van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
    • Bij alle uren die volgens de CAO-gemeenten als bron kunnen dienen voor het verlofsparen is sprake van een niet gelijke omvang van de opbouw en afbouw (dit is feitelijk de omvang van het bovenwettelijke verlof per balansdatum). Hierdoor is de jaarlijkse omvang van deze arbeidskostengerelateerde verplichting niet gelijk. Voor deze verlofuren is een voorziening opgenomen.
  • Dividendopbrengsten
    • Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit is genomen tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap.
  • Algemene uitkering
    • Voor de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen volgens de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. Dit was de septembercirculaire 2025.
  • Eigen bijdrage CAK (Centraal Administratie Kantoor)
    • Voor het verwerken van de eigen bijdrage CAK heeft de commissie BBV in januari 2021 een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat de verantwoording van de opbrengsten CAK het kasstelsel wordt gebruikt.

Grondslagen voor waardering van activa

Terug naar navigatie - 14 | Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Grondslagen voor waardering van activa
  • Vaste activa

In het onderdeel vaste activa zijn opgenomen:

    • Immateriële vaste activa;
    • Materiële vaste activa;
    • Financiële vaste activa.
       

Algemeen

    • Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, als deze naar verwachting duurzaam is. Voorbeelden hiervan zijn nieuwe inzichten in de technische en/of de economische levensduur van activa. Duurzame waardevermindering van vaste activa wordt afgeboekt.
    • Naast de BBV bevat ook de Financiële verordening gemeente De Ronde Venen en de Nota activeren, waarderen en afschrijven 2025 belangrijke bepalingen voor de waardering en afschrijving van vaste activa. Deze bepalingen zijn onder meer:
      • Activa met een verkrijgingprijs van minder dan 25.000 euro worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden.
      • Als eerste jaar van afschrijving wordt genomen het jaar volgend op het jaar waarin het activa tot stand is gekomen.
      • Activa worden afgeschreven naar een boekwaarde van nihil. Er wordt geen rekening gehouden met een restwaarde.
      • Bij de componentenbenadering geldt als een ondergrens 50.000 euro per component.
    • Immateriële vaste activa
      • Onder de immateriële vaste activa vallen bijdragen aan activa in eigendom van derden.
    • Materiële vaste activa
      • Investeringen met een economisch nut
        • Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
        • Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de desbetreffende investering in mindering gebracht.
        • Op basis van de verwachte gebruiksduur wordt de jaarlijkse waardevermindering (afschrijving) verwerkt.
        • Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
        • Vanaf 2018 worden de schoolgebouwen afgeschreven in 40 jaar in plaats van 60 jaar. De extra kosten hiervan worden opgevangen door het inzetten van de bestemmingsreserve schoolgebouwen.
      • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
        • Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of voor de begraafplaatsen, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Deze investeringen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
      • Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
        • Investeringen die geen mogelijkheid hebben om middelen te genereren maar wel duidelijk een maatschappelijk doel hebben zoals wegen, bruggen en groenvoorziening vallen onder de noemer "Investeringen met een maatschappelijk nut".
    • Financiële vaste activa
      • Kapitaalverstrekkingen en leningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van aflossingen. Het gemeentelijk beleid en de uitvoering van de deelnemingsovereenkomst met Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) heeft als doel de beschikbaar gestelde middelen langlopend in te zetten en om deze via SVn structureel en opnieuw te benutten voor startersleningen.
  • Vlottende activa
    • Voorraden
      • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
        • De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde.
        • De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken) alsmede een aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.
        • Van de bouwgronden in exploitatie zijn actuele grondexploitaties aanwezig.
        • Zodra sprake is van een verwacht verlies dan wordt daarvoor een verliesvoorziening getroffen, die op de voorraden in mindering wordt gebracht.
        • Bij het bepalen van de tussentijdse winst is het wel noodzakelijk de nodige voorzichtigheid te betrachten. Hierdoor wordt de winst genomen naar rato van de voortgang van het complex (POC-methode).
    • Uitzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan één jaar (vorderingen)
        • De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Aan de hand van een individuele beoordeling is voor de verwachte oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht op de vorderingen.
    • Liquide middelen en overlopende activa
      • Deze activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor waardering van passiva

Terug naar navigatie - 14 | Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Grondslagen voor waardering van passiva
  • Vaste passiva
    • Eigen vermogen
      • In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn.
      • De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van de gemeenteraad. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in een algemene reserve en bestemmingsreserves.
      • Zodra de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen.
      • Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd.
      • Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een raadsbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar.
      • In de raadsvergadering van september 2024 is de Nota reserves en voorzieningen 2024 vastgesteld.
      • De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
    • Voorzieningen
      • Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de gemeente. Om die reden mogen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen.
      • Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
      • In de raadsvergadering van september 2024 is de Nota reserves en voorzieningen 2024.
    • Vaste schulden
      • Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
  • Vlottende passiva
    • De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
  • Borg- en garantstellingen
    • Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

Grondslagen voor financiële rechtmatigheid

Terug naar navigatie - 14 | Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling - Grondslagen voor financiële rechtmatigheid

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet.

 

De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:

  • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 20 november 2025 door de raad is vastgesteld;
  • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringsbudgetten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringsbudgetten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan de raad zijn gemeld.
  • Voor het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
  • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2023 en controleprotocol 2025. Dit betekent dat:
    • Een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan de reserves, waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
    • Een rapporteringstolerantie van 5% van de rapportagegrens waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

15 | Balans per 31 december 2024 en 2025

Terug naar navigatie - 15 | Balans per 31 december 2024 en 2025 - Activa
Activa | bedragen x € 1.000
    31/12/2024 31/12/2025
  Vaste activa    
01 Immateriële vaste activa 5.027 4.910
 
  • Bijdragen aan activa in eigendom van derden
 5.027 4.910
02 Materiële vaste activa  114.502 121.727
 
  • Investeringen met een economisch nut
 54.487 54.413
 
  • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
 27.687 26.649
 
  • Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
 32.328 40.665
03 Financiële vaste activa 2.772 4.087
 
  • Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
 133 931
 
  • Overige langlopende leningen
 2.639 3.156
  Totaal vaste activa 122.301 130.724
04 Voorraden 0 2.137
 
  • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
 0 2.137
05 Uiteenzetting met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 18.254 20.615
 
  • Vorderingen op openbare lichamen
 9.787 9.918
 
  • Rekening-courantverhouding met het Rijk [schatkistbankieren]
 5.975 7.319
 
  • Overige vorderingen
 2.492 3.378
06 Liquide middelen 659 161
07 Overlopende activa 5.845 10.211
 
  • De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel:
    
 
    • Rijk
 1.320 3.170
 
    • Provincie
 308 316
 
    • Gemeenten
 707 500
 
  • Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
 3.510 6.225
  Totaal vlottende activa 24.758 33.124
       
    147.059 163.848
Terug naar navigatie - 15 | Balans per 31 december 2024 en 2025 - Passiva
Passiva | bedragen x € 1.000
   

31/12/2024

31/12/2025
  Vaste passiva    
08 Eigen vermogen 23.576 31.537
 
  • Algemene reserve
 15.166 13.886
 
  • Bestemmingsreserves
 9.300 8.780
 
  • Gerealiseerd resultaat
 -890 8.871
09 Voorzieningen 9.506 10.045
10 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 90.868 101.506
 
  • Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
 90.868 101.506
  Totaal vaste passiva 123.950 143.088
       
11 Netto-vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 10.652 8.114
 
  • Kasgeldleningen van openbare lichamen
 0 0
 
  • Overige schulden
 10.652 8.114
12 Overlopende passiva 12.457 12.646
 
  • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
 4.047 6.045
 
  • De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren:
    
 
    • Rijk
 6.291 5.742
 
    • Provincie
 1.491 418
 
    • Gemeenten
 628 441
  Totaal vlottende passiva 23.104 20.760
       
  Totaal generaal 147.059 163.848
 
13 Het bedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt 244.630 275.255

16 | Toelichting op de balans

01 | Immateriële vaste activa

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 01 | Immateriële vaste activa
Onder de immateriële vaste activa zijn opgenomen de gemeentelijke bijdragen aan het Sporthuis Abcoude en aan de beschoeiingen van de legakkers, verstrekt aan de gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Stichtse Groenlanden.
 
Voor het Sporthuis Abcoude is in 2019 een overeenkomst voor voortdurende erfpacht aangegaan met een looptijd van 40 jaar. Hiervoor is een jaarlijkse canon overeengekomen van € 100.

 

Immateriële vaste activa (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 Investering Afschrijving 31/12/2025

Sporthuis Abcoude

 3.891 0 -82 3.809

Beschoeiingen van de legakkers

 1.136 0 -35 1.101
Totaal immateriële vaste activa 5.027 0 -117 4.910

02 | Materiële vaste activa

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 02 | Materiële vaste activa

Er is onderscheid gemaakt tussen investeringen met een economisch nut en met een maatschappelijk nut. Bij investeringen met een maatschappelijk nut gaat het uitsluitend om investeringen in de openbare ruimte: (water)wegen, straten, pleinen, viaducten, geluidswallen, parken en openbare verlichting.

 

Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 31/12/2025
  • Investeringen met een economisch nut
 54.487 54.413
  • Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
 27.687 26.649
  • Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
 32.328 40.665
Totaal 114.502 121.727

 

De voortgang van de investeringen wordt toegelicht in deze jaarrekening. Onderstaand is een overzicht opgenomen van de mutaties in de boekwaarden per 31 december 2025.
 
Verloopoverzicht investeringen (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 Investering Afschrijving Bijdrage van derden Afwaarderingen 31/12/2025
Gronden en terreinen 12.059 4.157 0 0 -2.229 13.987
Woonruimten 14 0 -2 0 0 12
Bedrijfsgebouwen 34.895 2.462 -934 -17 -32 36.374
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 60.922 6.604 -2.719 -805 0 64.002
Vervoermiddelen 1.681 382 -219 0 0 1.844
Machines, apparaten en installaties 2.861 1.166 -419 0 -2 3.606
Overige materiële vaste activa 2.070 6 -174 0 0 1.902
  114.502 14.777 -4.467 -822 -2.263 121.727

 

De bijdragen van derden betreffen specifieke uitkeringen van zowel de provincie als het Rijk. De afwaardering op gronden en terreinen (2.059.000 euro) hangt samen met de overheveling van deze boekwaarde naar de voorraden grond voor Bedrijventerrein De Bocht.

03 | Financiële vaste activa

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 03 | Financiële vaste activa
Onder de financiële vaste activa zijn de door de gemeente gehouden aandelen opgenomen, evenals de verstrekte startersleningen via de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn).

 

Financiële vaste activa (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 Vermeerdering Vermindering 31/12/2025

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen:

        
  • BNG Bank (37.323 aandelen)
 93 0 0 93
  • Vitens N.V. (40.426 aandelen)
 40 0 0 40
  • Cyclus N.V. (45.921 aandelen)
 0 798 0 798

Totaal deelnemingen

 133 798 0 931

Overige langlopende leningen:

        
  • Startersleningen SVn
 2.639 517 0 3.156
Totaal overige langlopende leningen 2.639 517 0 3.156
Totaal 2.772 1.315 0 4.087

 

In september 2025 heeft de raad ingestemd met de aankoop van aandelen in Cyclus N.V.
 
Daarnaast heeft de raad in juni 2025 besloten om € 500.000 extra beschikbaar te stellen voor startersleningen. Daarbij heeft het college een mandaat ontvangen om het investeringsfonds voor startersleningen telkens met € 500.000 aan te vullen. Tevens is € 17.000 toegevoegd, bestaande uit ontvangen rente en beheersvergoedingen van de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn).

04 | Voorraden

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 04 | Voorraden
De voorraden omvatten de in exploitatie zijnde bouwgrond van bedrijventerrein De Bocht.
 
Bedrijventerrein De Bocht  
Omschrijving Bedrag

Boekwaarde per 1 januari 2025

 0
  • Inbreng boekwaarde gronden
 2.059
  • Kosten
 78
  • Opbrengsten
 0
Boekwaarde per 31 december 2025 2.137
Nog te maken kosten 19.259
Nog te realiseren opbrengsten -31.419
Geraamd eindresultaat 10.023

05 | Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 05 | Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Dit onderdeel omvat onder andere vorderingen korter dan één jaar op overheidsinstanties, rekening-courantverhoudingen met het Rijk (schatkistbankieren), en overige vorderingen zoals debiteuren en sociale zekerheidsvorderingen.
Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 31/12/2025
  • Vorderingen op openbare lichamen
 9.787 9.918
  • Rekening courant verhouding met het Rijk [schatkistbankieren]
 5.975 7.319

Overige vorderingen:

    
  • Vorderingen | algemeen
 1.233 2.118
  • Voorziening dubieuze debiteuren | algemeen
 -50 -45
  •  Vorderingen | lokale heffingen
 793 792
  • Voorziening dubieuze debiteuren | lokale heffingen
 -79 -86
  • Vorderingen | sociale zekerheid
 1.520 1.634
  • Voorziening dubieuze debiteuren | sociale zekerheid
 -925 -1.035
Totaal overige vorderingen 2.492 3.378
Totaal 18.254 20.615

 

Schatkistbankieren

De regeling schatkistbankieren verplichtgemeenten om hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. Hierbij geldt een drempelbedrag ter grootte van 2,0% van het begrotingstotaal. Voor 2025 bedraagt dit drempelbedrag 2.800.000 euro. Om de administratieve lasten te beperken is met de BNG Bank afgesproken dat de bankrekeningen automatisch worden afgeroomd tot dit drempelbedrag.
 
Onderstaand is een verloopoverzicht schatkistbankieren per kwartaal van 2025 opgenomen.
 
Verloopoverzicht schatkistbankieren 2025 (bedragen x € 1.000)
    1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
1. Drempelbedrag (2% van het begrotingstotaal) 2.800 2.800 2.800 2.800
2. Gemiddeld banksaldo 245 1.795 52 173
3. Ruimte (1 > 2)  2.555 1.005 2.748 2.627

07 | Overlopende activa

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 07 | Overlopende activa

Overlopende activa zijn bijvoorbeeld vooruitbetaalde bedragen of nog te ontvangen bedragen. Bij vooruitbetaalde bedragen worden de bijbehorende prestaties later aan de gemeente geleverd. Onder de nog te ontvangen bedragen zijn vorderingen verantwoord, voor geleverde prestaties waarvoor nog geen factuur is verzonden. 

 

Overlopende activa (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 31/12/2025
  • De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
 2.335 3.986
  • Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
 3.510 6.225
Totaal 5.845 10.211

 

Hieronder is een specificatie opgenomen van de nog te ontvangen bedragen van specifieke uitkeringen van overheden.

  31/12/2024 Mutatie 31/12/2025
Rijk:      
  • Afwikkelen specifieke uitkering Sport | 2023
 53 -53 0
  • Regeling specifieke uitkering kwijtschelding schulden SZW in verband met de hersteloperatie toeslagen | 2024
 175 -175 0
  • Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne | 2024
 1.092 -1.092 0
  • Regeling specifieke uitkering kwijtschelding schulden SZW in verband met de hersteloperatie toeslagen | 2025
 0 124 124
  • Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne | 2025
 0 2.416 2.416
  • Realisatiestimulans woningen | 2025
 0 630 630
Totaal Rijk 1.320 1.850 3.170
Provincie:      
  • Lood in de bodem 
 196 -196 0
  • Fietspad Constructieweg
 27 -27 0
  • Realisatie woningbouw (projectmanagement en RO-procesbegeleiding)
 23 -23 0
  • Aanpassen bushaltes
 39 -39 0
  • Verkeersmaatregelen Margrietlaan in Mijdrecht
 23 -23 0
  • Uitbreiding fietsenstalling station Abcoude
 0 240 240
  • Inzet subsidie realisatie woningbouw
 0 76 76
Totaal provincie 308 8 316
  • IZA 2024 | diverse gemeenten
 641 -639 2
  • Werkloosheid 2024 | gemeente Amsterdam
 66 -66 0
  • IZA 2025 | diverse gemeenten
 0 470 470
  • Wet Educatie en Beroepsonderwijs 2025 | gemeente Amsterdam
 0 28 28
Totaal gemeenten 707 -207 500
Totaal 2.335 1.651 3.986

08 | Eigen vermogen

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 08 | Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, bestemmingsreserves en het rekeningresultaat. Bij onderdeel 08 van deze jaarrekening is een overzicht opgenomen waarin de aard en reden van elke reserve en toevoegingen en onttrekkingen daaraan is toegelicht.

 

Eigen vermogen (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 Resultaat Structurele mutaties Incidentele mutaties 31/12/2025
Algemene reserve 15.166 -890 0 -390 13.886
Bestemmingsreserves 9.300 0 -475 -45 8.780
Resultaat:          

Verdeeld resultaat 2024

 -890 890 0 0 0

Nog te bestemmen resultaat 2025

 0 0 0 0 8.871
Eigen vermogen 23.576 0 -475 -435 31.537

09 | Voorzieningen

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 09 | Voorzieningen
Voorzieningen worden opgenomen voor verplichtingen en risico’s waarvan zowel de omvang als het moment van afwikkeling onzeker is. Zij dienen ter dekking van toekomstige uitgaven of mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden in het verslagjaar of in voorafgaande jaren. Conform het BBV worden de voorzieningen gewaardeerd op het beste geschatte bedrag dat benodigd is om aan de betreffende verplichting te voldoen.
 
In onderdeel 09 van deze jaarrekening zijn de voorzieningen nader uitgesplitst en toegelicht.

 
Voorzieningen (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 31/12/2025

Voorzieningen

 9.506 10.045
Totaal 9.506 10.045

10 | Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 10 | Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

De rentelasten over 2025 bedragen 2.384.000 euro en hebben betrekking op de hieronder opgenomen langlopende leningen. Een nadere toelichting op deze leningen, evenals de wijze waarop de rentelasten worden toegerekend aan investeringen en bouwgronden in exploitatie, is opgenomen in de paragraaf Financiering.

 

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (bedragen x € 1.000)
  31/12/2024 31/12/2025

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

 90.868 101.506
Totaal 90.868 101.506

12 | Overlopende passiva

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 12 | Overlopende passiva
  • De overlopende passiva bestaan uit verplichtingen die in 2025 zijn opgebouwd en die in 2026 tot betaling komen.
  • Onder de vooruit ontvangen bedragen zijn uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel verantwoord, waarvan de ontvangen bedragen nog niet geheel zijn besteed. De besteding van deze middelen zal plaatsvinden in 2026 en volgende jaren.

 

  31/12/2024 31/12/2025
  • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betalingen komen
 4.047 6.045
  • Vooruit ontvangen bijdragen:
    
    • van het Rijk
 6.291 5.742
    • van provincies
 1.491 418
    • van gemeenten
 628 441
Totaal 12.457 12.646

 

Specificatie vooruit ontvangen bijdragen van het Rijk

Nr. Onderwerp 31/12/2024 Ontvangen Besteding 31/12/2025
1. Nationaal programma onderwijs (COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen) 202 0 -201 1
2. Stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2020 - 2021 356 0 0 356
3. Onderwijsachterstandenbeleid 391 800 -696 495
4. Regeling sanering verkeerslawaai 16 0 -16 0
5. Stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022 - 2023 34 0 -9 25
6. Wet inburgering nieuwkomers 489 871 -1.248 112
7. Onderwijsroute 41 52 -93 0
8. Aanpak energie-armoede 518 0 -210 308
9. Instandhouding kerktoren Abcoude 2021 - 2026 11 2 -13 0
10. Instandhouding kerktoren Baambrugge 2021 - 2026 5 1 0 6
11. Instandhouding kerktoren Mijdrecht 2021 - 2026 9 2 0 11
12. BBZ 18 1 0 19
13. Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024 - 2026 0 166 -166 0
14. Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne 0 3.472 -3.472 0
15. Informatiepunten Digitale Overheid 0 44 -44 0
16. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid 393 1.542 -677 1.258
17. Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023 - 2026 279 695 -626 348
18. Regeling specifieke uitkering Meerkosten Energie Openbare Zwembaden 494 0 -494 0
19. Specifieke Uitkering Lokale Aanpak Isolatie 1.636 674 -785 1.525
20. Specifieke uitkering IZA 2023 - 2026 1.036 1.333 -1.368 1.001
21. Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen 220 0 -220 0
22. Regeling specifieke uitkering OV-ambassadeurprojecten 2022 21 0 -21 0
23. Tijdelijke regeling specifieke uitkering duurzame en circulaire infrastructuur 5 78 -5 78
24. Verduurzaming van maatschappelijk vastgoed (DUMAVA) 121 47 -16 152
25. Specifieke uitkering cliëntondersteuning 0 50 0 50
26. Afrondingsverschillen -4 0 1 -3
  Totaal 6.291 9.830 -10.379 5.742

 

Specificatie vooruit ontvangen bijdragen van de provincie

Nr. Onderwerp 31/12/2024 Ontvangen Besteding 31/12/2025
1. Provincie Utrecht | Uitbreiding Carpoolplaats Abcoude 27 0 -27 0
2. Provincie Utrecht | Pilot aanvullend openbaar vervoer 2021 - 2022  12 0 -12 0
3. Provincie Utrecht | Versterken dorpscentra 20 0 -20 0
4. Provincie Utrecht| Gebiedsproces energie cluster 1 86 0 -86 0
5. Provincie Utrecht | Aanpassing toegankelijkheid en kwaliteit bushaltes in De Ronde Venen  118 121 -236 3
6. Provincie Utrecht | verkeersmaatregelen van 80 naar 60 km 69 0 -29 40
7. Provincie Utrecht | Landelijk gebied 70 0 -70 0
8. Provincie Utrecht | Vergroening Geinplein 249 0 -190 59
9. Provincie Utrecht | Mobiliteitshub Mijdrecht 19 0 -19 0
10.  Provincie Utrecht | Herinrichting Rijkstraatweg in Baambrugge 124 0 -122 2
11. Provincie Utrecht | Realisatie woningbouw 697 0 -697 0
12. Provincie Utrecht | Aanleg bushalte De Maricken II in Wilnis 0 84 0 84
13. Provincie Utrecht | Haalbaarheidsonderzoek TEO en WKO Zuiderwaard-Westerheul 0 25 -25 0
14. Provincie Utrecht |  Implementeren, uitvoeren en monitoren van het SMP 0 198 0 198
15. Provincie Utrecht | Proceskosten transitie landelijk gebied Utrecht 2024 - 2025 0 101 -69 33
  Totaal 1.491 529 -1.602 418

 

Specificatie vooruit ontvangen bijdragen van gemeenten

Nr. Onderwerp 31/12/2024 Ontvangen Besteding 31/12/2025
1. Gemeente Utrecht | Beschermd wonen 628 1.199 -1.493 334
2. Gemeente Utrecht | Verstevigen samenwerkingsstructuur in de zorgkantoorregio en de vijf regio’s in Midden-Nederland 0 107 0 107
  Totaal 628 1.306 -1.493 441

13 | Borg en garantstellingen

Terug naar navigatie - 16 | Toelichting op de balans - 13 | Borg en garantstellingen
Overeenkomstig de voorschriften van het BBV wordt buiten de balans inzicht gegeven in het bedrag waarvoor de gemeente borgstellingen en garantstellingen heeft verstrekt aan natuurlijke en rechtspersonen. De hierna opgenomen tabel bevat een specificatie van deze verstrekte borg- en garantstellingen.

 

Borg- en garantiestellingen (bedragen x € 1.000)
Nr. Naam van de instelling Percentage Oorspronkelijk 31-12-2024 31-12-2025
  Woningbouw        
1. Stichting Cazas Wonen 50% 950.196 237.491 268.348
2. Hypotheekfonds overheidspersoneel 100% 479 479 479
  Sport, welzijn en zorg        
3. FC Abcoude 100% 500 406 374
4. Stichting Ons Dorpshuis (De Boei) 100% 1.400 1.120 1.064
5. Sporthuis Abcoude 100% 5.135 4.814 4.686
6. Abcouder Lawn Tennis Club 100% 320 320 304
  Totaal   958.030 244.630 275.255

 

Borgstellingen Stichting Cazas Wonen

De door Stichting Cazas Wonen afgesloten leningen zijn geborgd via het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Binnen het borgstelsel vormt de achtervang van gemeenten en het Rijk het sluitstuk van deze zekerheidsstructuur.

Alleen in het uitzonderlijke geval dat het WSW niet aan zijn betalingsverplichtingen kan voldoen en de beschikbare buffers ontoereikend zijn, verstrekken gemeenten en het Rijk renteloze leningen aan het WSW om aan deze verplichtingen te voldoen. Sinds de oprichting is het WSW nog nooit aangesproken op deze achtervang. Het financiële risico voor gemeenten en het Rijk wordt daarom als zeer gering beoordeeld.

Hypotheekfonds overheidspersoneel

Door wijzigingen in landelijke wetgeving is het Hypotheekfonds overheidspersoneel beëindigd. Hierdoor worden geen nieuwe garanties meer verstrekt via dit fonds.

Betalingen uit borgstellingen

In 2025 hebben zich geen betalingen voorgedaan uit hoofde van de door de gemeente verstrekte borgstellingen.

17 | Overzicht niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Terug naar navigatie - 17 | Overzicht niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen - Algemeen Overzicht niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

In de toelichting op de balans worden de belangrijke financiële rechten en verplichtingen opgenomen die niet in de balans zelf zijn verwerkt. Het gaat hierbij om meerjarige verplichtingen na 31 december 2025, zoals langlopende contracten voor leveringen en diensten. Ook de rekening-courantverhouding met de BNG Bank valt onder deze categorie. Deze verplichtingen geven inzicht in de financiële afspraken die de gemeente in de toekomst nog moet nakomen.

Overzicht meerjarige contracten

Terug naar navigatie - 17 | Overzicht niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen - Overzicht meerjarige contracten

In onderstaand overzicht zijn meerjarige contracten opgenomen waarvan de oorspronkelijke jaarwaarde groter is dan 50.000 euro. Hierbij is de toekomstige financiële verplichting opgenomen tot en met het einde van de contractperiode.

 

Meerjarige contracten (bedragen x € 1.000)
Nr. Omschrijving Verplichting vlgns. jaarrekening 2024 Verplichting vlgns. jaarrekening 2025 Looptijd met verlengingen
1. Maaien gazons (zie voor nieuw contract nummer 46) 97 0 29-04-2025
2. Onderhoud beweegbare bruggen (zie voor nieuw contract nummer 33) 83 0 30-04-2025
3. Schoonmaak gemeentelijke gebouwen (zie voor nieuw contract nummer 50) 224 0 30-06-2026
4.

Schuldhulpverlening (zie voor nieuw contract nummer 43)

 180 0 01-07-2026
5. Houten bruggen 0 83 15-04-2026
6. Dorpshuis en Koningin Julianaschool, ontwerp en technisch ontwerp 0 284 01-11-2026
7. Huisvuilinzameling 1.960 980 31-12-2026
8. Kolkenreiniging 0 59

31-03-2027
9. Knippen hagen 210 118

14-04-2027
10. Straatreiniging en onkruidbeheersing 1.108 632

30-04-2027
11. Gemeentepagina ( zie voor nieuw contract nummer 46) 237

0

 31-12-2027
12. Herinrichting en aanleg persleidingen Herenweg, Vinkeveen 0 1.321 30-06-2027
13. Nieuwbouw gemeentehuis - ontwerp 387 164 31-07-2027
14. Exploitatie veerpont 744 496 31-12-2027
15. Softwarebroker 945 630 31-12-2027
16. Maatschappelijk werk, Sociaal Raadslieden en opvoedondersteuning 960 640 31-12-2027
17. Aanbrengen wegmarkeringen

270

180

 31-12-2027
18. Afvalverwerking milieustraten 276 184 31-12-2027
19. Financieel systeem (Bedrag op nihil gesteld i.v.m contractwaarde lager dan € 50.000)

51

0

 01-01-2028
20. Onderhouden en renoveren openbare verlichtingsinstallatie 0 1.587

26-03-2028
21. Rioolreiniging en inspectie 1.150 796

31-03-2028
22. Onderhoud bomen 283 201

14-06-2028
23. Onderhoud groen 1.733 1.233

18-06-2028
24. Elementenverharding 4.117 2.930 19-06-2028
25. Asfaltonderhoud 4.680 3.337

25-06-2028
26. Arbodienstverlening 0 155 30-06-2028
27. Raamovereenkomst riolering 1.032 739 08-07-2028
28. Adviesdiensten vastgoed 0 234

30-09-2028
29. Beheer- en adviesdiensten openbare verlichting 133 98

14-10-2028
30. Fietslease 201 148

16-10-2028
31. Brugbediening 596 447 31-12-2028
32. Maaien ruw gras en slootonderhoud 1.139 871 31-03-2029
33. Preventief en correctief onderhouden en reinigen riool gemalen 0 1.950

31-03-2029
34. Fiscale advisering 0 159

31-03-2029
35. Onderhoud beweegbare bruggen 0 493

01-05-2029
36. Inspectieplan riolering 0 501

12-05-2029
37. Schuldhulpverlening 0 651 30-06-2029
38. User Hardware 0 1.266

31-10-2029
39. Leveren, plaatsen en onderhouden containers 1.691 1.353

31-12-2029

40.

 Levering gas en elektra 3.267 2.614 31-12-2029
41. Extern support organisatieontwikkeling 0 376

01-08-2030
42. Huisvuilverwerking 11.915 9.865

31-12-2030
43. Bulklevering brandstoffen 0 467 30-06-2031
44. Onafhankelijke cliëntondersteuning 0 228 31-12-2031
45. Wagenparkverzekering 0 422 08-01-2032
46. Maaien grasvelden 0 1.051 01-04-2032
47. Accountantsdiensten 990 858 30-06-2032
48. Gemeentepagina 0 475 01-07-2032
49. Leerlingenvervoer 10.527 8.659 31-12-2032
50. Schoonmaak gemeentelijke gebouwen 0 1.356 31-03-2033
51. Aansprakelijkheidsverzekering 750 1.001 31-12-2033
52. Omgeving applicatie 774 688 31-12-2033
53. E-HRM applicatie 0 3.341 31-12-2034
54. Zaaksysteem Djuma 627 570 31-12-2035

55.

 Burgerzaken-Software 6.983 6.430 14-08-2037
56. Sociaal Domein software 3.304 3.050 31-12-2037

18 | Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa)

Terug naar navigatie - 18 | Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) - Sisa 2025 algemeen

In dit onderdeel van de jaarrekening wordt de verantwoording van de specifieke uitkeringen van het Rijk opgenomen. Deze verantwoording vindt plaats volgens het landelijke SiSa-model, waarmee gemeenten op uniforme wijze rapporteren over besteding en rechtmatigheid.

 

De volgende specifieke uitkeringen zijn in 2025 van toepassing:

  1. Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2021
  2. Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid | gemeentedeel 2024 en 2025
  3. Onderwijsachterstandenbeleid 2023  -2026 (OAB)
  4. Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen
  5. Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen
  6. Tijdelijke regeling specifieke uitkering duurzame en circulaire infrastructuur
  7. Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020 - 2021
  8. Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021 – 2027
  9. Regeling specifieke uitkering OV-ambassadeurprojecten 2022
  10. Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022 - 2023
  11. Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2025 - 2030
  12. Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet | gemeentedeel 2025
  13. Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking) | gemeentedeel 2025
  14. Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) | gemeentedeel 2025
  15. Wet inburgering 2021 | gemeentedeel 2025
  16. Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire | gemeentedeel 2025
  17. Onderwijsroute | gemeentedeel 2025
  18. Regeling specifieke uitkering stimulering sport
  19. Specifieke uitkering cliëntondersteuning
  20. Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023 - 2026
  21. Specifieke uitkering SPUK IZA-doelen 2023 - 2026
  22. Realisatiestimulans
  23. Aanpak energiearmoede
  24. Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties
  25. Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid
  26. Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

 

Deze uitkeringen worden conform de landelijke voorschriften verantwoord, inclusief de bijbehorende financiële gegevens en rechtmatigheidsinformatie.

Sisa 2025

Terug naar navigatie - 18 | Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SiSa) - Sisa 2025

Excel-tabel

ocw
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Verstrekker Uitkeringscode Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator Indicator
FIN B2 Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T) Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T) Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee) Normbedragen voor e (ja/nee) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2 Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2
Gemeenten
Aard controle D2 Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/01 Indicator: B2/02 Indicator: B2/03 Indicator: B2/04 Indicator: B2/05
14 46 Nee Nee Nee
Reeks 1 Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel a, b, d en f (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdelen a, b, d en f (artikel 3)
Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten
Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/06 Indicator: B2/07
€123.818 €913.431
Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1
Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3) Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3) Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3)
Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13
€0 € 0 €0 €0 €0
Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2
Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel d x aantal PvA's (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten en/of PvA's cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19
Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal
Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden), indien nog niet eerder opgegeven (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel e (afhankelijk van aantal (potentieel) gedupeerden) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) Normbedrag onderdeel f x aantal driegesprekken cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Totale verantwoording (jaar T) voor de SPUK B2 regeling
Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24
€123.818
BZK C92 Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale Overheid Besteding (jaar T) Bedrag doorgeschoven naar t+1 Aantal informatiepunten dat de gemeente financiert Aantal vragen dat in het afgelopen jaar bij de Informatiepunten in de gemeente behandeld is Aantal gebruikte leermiddelen
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: C92/01 Indicator: C92/02 Indicator: C92/03 Indicator: C92/04 Indicator: C92/05
€ 46.627 € 0 4 176 205
OCW D8 Onderwijsachterstandenbeleid 2023-2026 (OAB) Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 159, eerste lid WPO) Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 158 WPO) Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 160 WPO) Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T)
Let op bij correctie verder verwerken bij indicator 05
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: D8/01 Indicator: D8/02 Indicator: D8/03 Indicator: D8/04 Indicator: D8/05 Indicator: D8/06
€ 547.577 € 45.079 € 102.970 € 0 € 390.635 € 495.356
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering onderwijsachterstandenbeleid
Bedrag Bedrag
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R
Indicator: D8/07 Indicator: D8/08 Indicator: D8/09 Indicator: D8/10
1 € 0 € 0
OCW D14 Regeling specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Besteding (jaar T) maatregelen artikel 3, lid 2, a t/m e samen opgeteld Besteding (jaar T) voor tijdelijke extra huur van bestaande huisvesting indien deze extra huisvesting nodig is voor de uitvoering van maatregelen die scholen of gemeenten in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs nemen Besteding (jaar T) voor ambtelijke capaciteit van de gemeente of inkoop van expertise voor de uitvoering van het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: D14/01 Indicator: D14/02 Indicator: D14/03
€ 162.642 € 0 € 38.250
Correctie besteding (jaar T-1) Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) Opgebouwde reserve (jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: D14/04 Indicator: D14/05 Indicator: D14/06 Indicator: D14/07
€ 0 € 202.058 € 1.166 Ja
Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aan andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (lasten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Van andere gemeenten (in jaar T) overgeboekte middelen (baten) uit de specifieke uitkering gemeenten t.b.v. het Nationaal Programma Onderwijs
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R
Indicator: D14/08 Indicator: D14/09 Indicator: D14/10 Indicator: D14/11
1 € 0 € 0
OCW D23 Regeling eenmalige specifieke uitkering en subsidies lokale bibliotheekvoorzieningen Beschikkingsnummer/referentienummer Aard van de activiteit besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Indien van toepassing: bedrag dat wordt meegenomen van 2025 naar 2026. Aard van de activiteit Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t Aard controle R Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t
Indicator: D23/01 Indicator: D23/02 Indicator: D23/03 Indicator: D23/04 Indicator: D23/05 Indicator: D23/06
1 SB230077 b) De verruiming van bemande openingstijden € 110.000 € 0 b) De verruiming van bemande openingstijden € 220.000
2 SB230078 b) De verruiming van bemande openingstijden € 110.000 € 0 b) De verruiming van bemande openingstijden € 220.000
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: D23/07
1 Ja
2 Ja
IenW E20 Regeling stimulering verkeersmaatregelen 2020-2021 Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T) Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)
Provincies en Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E20/01 Indicator: E20/02 Indicator: E20/03 Indicator: E20/04
€ 0 € 179.696 € 0 Nee
Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters) Eventuele toelichting, mits noodzakelijk
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E20/05 Indicator: E20/06 Indicator: E20/07 Indicator: E20/08
1 106 Aanleg van een drempel op fietskruispunt gebiedsontsluitingsweg / erftoegangsweg | aantal in st Ja 4
2 117 Het volwaardig afwaarderen van een gebiedsontsluitingsweg 50 km/uur naar een erftoegangsweg 30 km/uur | aantal in meters Ja 0
3 111 Aanleg van een voetgangersoversteekplaats | aantal in st Ja 7
4 119 Aanleg van een fietsoversteek (middeneiland), alleen bij een kruispunt | aantal in st Ja 0
5 202 Saneren paaltjes en verticale elementen op of naast fietspaden | aantal in st Ja 0
6 212 Inrichten van een schoolzone door snelheidsbeïnvloedende maatregelen | aantal in st Ja 0
7 218 Aanleg van een veilige voetgangersoversteekplaats | aantal in st Ja 0
8 224 Aanleg van één rijloper met fiets(suggestie)stroken en bermen | aantal in meters Ja 0
9 109 Aanleg van verticale elementen voor korte rechtstanden | aantal in st Ja 0
10 115 Aanleg van een rotonde binnen de bebouwde kom | aantal in st Nee 0
IenW E44B Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021–2027 (SiSa tussen medeoverheden) Hieronder per regel één CBS(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die medeoverheid invullen Beschikkingsnummer Besteding (jaar T) ten laste van de verstrekker Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van de verstrekker Besteding ten laste van cofinanciering (jaar T) Besteding cofinanciering cumulatief (t/m jaar T)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/01 Indicator: E44B/02 Indicator: E44B/03 Indicator: E44B/04 Indicator: E44B/05 Indicator: E44B/06
1 060362 Gemeente Amstelveen IENW/BSK-2023/40635 € 0 € 0 € 0 € 0
Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/07 Indicator: E44B/08 Indicator: E44B/09
1 060362 Gemeente Amstelveen IENW/BSK-2023/40635 Ja
Kopie CBS(code) Kopie beschikkingsnummer Naam/nummer maatregel Maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) - per maatregel
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E44B/10 Indicator: E44B/11 Indicator: E44B/12 Indicator: E44B/13
1 060362 Gemeente Amstelveen IENW/BSK-2023/40635 Ja
IenW E81 Regeling specifieke uitkering OV-ambassadeurprojecten 2022 Besteding (jaar T-1) Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E81/01 Indicator: E81/02 Indicator: E81/03 Indicator: E81/04
€ 0 € 21.000 € 21.000 Nee
IenW E84 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T) Project afgerond (alle maatregelen) in (jaar T) (Ja/Nee)
Provincies en Gemeenten
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/01 Indicator: E84/02 Indicator: E84/03 Indicator: E84/04
€ 9.107 € 164.999 € 924.916 Nee
Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee) De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters) Eventuele toelichting, mits noodzakelijk
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E84/05 Indicator: E84/06 Indicator: E84/07 Indicator: E84/08
1 380 Het volwaardig afwaarderen van een 80 km/uur weg naar een 60 km/uur weg|aantal in Meters Nee 600 N.v.t.
IenW E115 Tijdelijke regeling specifieke uitkering duurzame en circulaire infrastructuur Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee) Beschikking kenmerk
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E115/01 Indicator: E115/02 Indicator: E115/03 Indicator: E115/04
1 € 4.569 € 29.569 Nee 31203761-4500417804
2 € 0 € 0 Nee 31208132-4500434741
3 € 0 € 0 Nee 31208451-4500434290
IenW E120 Regeling specifieke uitkering stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2025-2030 Totale besteding (Jaar T) Cumulatieve totale besteding (t/m jaar T) Cumulatieve eigen bijdrage en externe financiering (t/m jaar T) Project afgerond (alle maatregelen) t/m Jaar T?(ja/nee)
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: E120/01 Indicator E120/02 Indicator: E120/03 Indicator: E120/04
€ 0 € 0 € 0 Nee
Naam/nummer per maatregel Per maatregel, maatregel afgerond t/m (jaar T)? (Ja/Nee) De hoeveelheid opgeleverde verkeersveiligheids-maatregelen per type maatregel (stuks, meters) Eventuele toelichting, indien noodzakelijk
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: E120/05 Indicator: E120/06 Indicator: E120/07 Indicator: E120/08
1 401 Aanleg van openbare verlichting , aantal in st Nee 0 Start in 2026
2 417 Vervangen verharding fietspad, aantal in m Nee 0 Start in 2026
3 421 Vrijliggend fietspad - b=2,0 meter, aantal in m Nee 0 Start in 2026
4 421 Vrijliggend fietspad - b=3,0 meter, aantal in m Nee 0 Start in 2026
5 431 Drempel , aantal in st Nee 0 Start in 2026
6 437 Aanleg van een fietsstraat op een 30 km/h weg, aantal in m Nee 0 Start in 2026
7 402 Aanleg vrijliggend voetpad (≥2,0m), aantal in m Nee 0 Start in 2026
8 420 Fietsoversteek over zijweg door middel van een uitritconstructie, aantal in st Nee 0 Start in 2026
9 414 Saneren verticale trottoirbanden en hoogteverschillen tussen verharding en berm, aantal in m Nee 0 Start in 2026
10 436 Inrichten van schoolzone met snelheidsverlagende maatregelen, aantal in st Nee 0 Start in 2026
11 433 Asverspringing - 2 st , aantal in st Nee 0 Start in 2026
12 434 Aanleg van een uitritconstructie van zijstraten GOW naar 30 km/uur-zone, aantal in st Nee 0 Start in 2026
13 419 Aanleg plateau kruispunt GOW/ETW, aantal in st Nee 0 Start in 2026
14 442 Aanleg van een rotonde binnen de bebouwde kom, aantal in st Nee 0 Start in 2026
15 418 Verbreden van fietspaden, aantal in m Nee 0 Start in 2026
16 449 Aanleg van een snelheidsremmend plateau voor een fietsoversteek, alleen bij een kruispunt op 50-wegen, aantal in st Nee 0 Start in 2026
SZW G2 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2025 Besteding (jaar T) algemene bijstand Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G2/01 Indicator: G2/02 Indicator: G2/03 Indicator: G2/04 Indicator: G2/05 Indicator: G2/06
€ 7.832.766 € 67.492 € 159.855 € 760 € 25.411 € 0
Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk) Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk) Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004) I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW)
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G2/07 Indicator: G2/08 Indicator: G2/09 Indicator: G2/10 Indicator: G2/11 Indicator: G2/12
€ 32.963 € 4.176 € 0 € 518.512 € 4.958 € 0
Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente
Participatiewet (PW)
Aard controle D2 Aard controle n.v.t.
Indicator: G2/13 Indicator: G2/14
€ 0 Ja
SZW G3 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_gemeentedeel 2025 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)
Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr. Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G3/01 Indicator: G3/02 Indicator: G3/03 Indicator: G3/04 Indicator: G3/05 Indicator: G3/06
€ 34.800 € 3.689 € 0 € 0 € 0 € 0
BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB) BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB) BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB) BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G3/07 Indicator: G3/08 Indicator: G3/09 Indicator: G3/10 Indicator: G3/11
€ 0 € 0 € 0 € 0 Ja
SZW G4 Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_gemeentedeel 2025 Welke regeling betreft het? Besteding (jaar T) levensonderhoud Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Tozo (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/01 Indicator: G4/02 Indicator: G4/03 Indicator: G4/04 Indicator: G4/05 Indicator: G4/06
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 0 € 0 € 360 € 0 € 0
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 0 € 0 € 2.218 € 1.839 € 0
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) € 0 € 0 € 1.276 € 457 € 0
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) € 0 € 0 € 2.265 € 0 € 0
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) € 0 € 0 € 660 € 0 € 0
6 Totaal € 0 € 0 € 6.779 € 2.296 € 0
Kopie regeling Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T) Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G4/07 Indicator: G4/08 Indicator: G4/09 Indicator: G4/10
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) 0 0 Ja
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) 0 0 Ja
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) 0 0 Ja
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) 0 0 Ja
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) 0 0 Ja
6 Totaal 0 0 N.v.t.
Kopie regeling Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), aflossing Baten (jaar T) kapitaalverstrekking Tozo buitenland (gemeente Maastricht), overig Uitvoeringskosten (jaar T) uitvoering Tozo buitenland (gemeente Maastricht)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: G4/11 Indicator: G4/12 Indicator: G4/13 Indicator: G4/14 Indicator: G4/15
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020)
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020)
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021)
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021)
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021)
6 Totaal € 0 € 0 € 0 € 0
Kopie regeling Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Kapitaalverstrekkingen - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire
Gemeente Gemeente Gemeente
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Aard controle R
Indicator: G4/16 Indicator: G4/17 Indicator: G4/18 Indicator: G4/19
1 Tozo 1 (1 mrt tot 1 juni 2020) € 0 € 0 € 0
2 Tozo 2 (1 juni tot 1 oktober 2020) € 0 € 0 € 0
3 Tozo 3 (1 oktober 2020 tot 1 april 2021) € 0 € 0 € 0
4 Tozo 4 (geldend van 1 april 2021 tot 1 juli 2021) € 0 € 0 € 0
5 Tozo 5 (geldend van 1 juli tot 1 oktober 2021) € 0 € 0 € 0
6 Totaal 0 0 0
SZW G10 Wet inburgering 2021_ gemeentedeel 2025 Besteding (jaar T) Baten (jaar T) (exclusief Rijk) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over Wet inburgering 2021 (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G10/01 Indicator: G10/02 Indicator: G10/03
€ 1.250.413 € 2.697 Ja
SZW G12 Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_gemeentedeel 2025 Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Wet Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G12/01 Indicator: G12/02 Indicator: G12/03
€ 0 € 0 Ja
SZW G13 Onderwijsroute_ deel gemeente 2025 Bestedingen onderwijsroute (jaar T) Baten onderwijsroute (jaar T) (exclusief Rijk) Bestedingen overige voorzieningen (jaar T) Baten overige voorzieningen (jaar T) (exclusief Rijk) Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)
Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel (jaar T),ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: G13/01 Indicator: G13/02 Indicator: G13/03 Indicator: G13/04 Indicator: G13/05
€ 92.815 € 0 € 0 € 0 Ja
VWS H4 Regeling specifieke uitkering stimulering sport 2024-2025 Ontvangen Rijksbijdrage (jaar T) Totale werkelijke berekende uitkering
Gemeenten
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/01 Indicator: H4/02
€ 166.297 € 396.470
Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Onroerende zaken Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Roerende zaken Werkelijke besteding voor de activiteiten inclusief btw x 18% (jaar T) Dienstverlening door derden Toelichting
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H4/03 Indicator: H4/04 Indicator: H4/05 Indicator: H4/06
€ 396.470 € 0 € 0 N.v.t.
VWS H21 Specifieke uitkering cliëntondersteuning Gerealiseerde activiteit Inzet projectleiding en/of Onderzoek lokale versterking functie (in jaar T) (Ja/Nee) Toelichting - indien bij H21/01 indicator Nee is ingevuld is een toelichting verplicht Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H21/01 Indicator: H21/02 Indicator: H21/03 Indicator: H21/04 Indicator: H21/05
Nee Start in 2026 € 0 € 0 Nee
VWS H30 Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 Totaalbedrag (jaar T) toegekend Reservering 2025 voor 2026 (maximaal 10% van toegekende budget 2025 kan worden meegenomen naar 2026) Besteding ten laste van Rijksmiddelen (jaar T) Cumulatieve besteding ten laste van Rijksmiddelen (t/m jaar T) Voldaan aan afspraken in akkoorden (Ja/ Nee/ n.v.t.)? Toelichting
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H30/01 Indicator: H30/02 Indicator: H30/03 Indicator: H30/04 Indicator: H30/05 Indicator: H30/06
€ 695.270 € 69.468 € 625.802 € 1.705.300 Ja N.v.t.
Meegewerkt aan de monitoring (Ja/Nee/ n.v.t.)? Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: H30/07 Indicator: H30/08
Ja Nee
VWS H35 Specifieke uitkering IZA-doelen 2023-2026 Beschikkingsnummer Zijn activiteiten verricht zoals vermeld in artikel 3 van de regeling (jaar T) (Ja/Nee) Is meegewerkt aan monitoring zoals gesteld in artikel 7 lid 2 in de regeling (jaar T) (Ja/Nee) Besteding (jaar T) Zelfstandige uitvoering Correcties besteding (T-1) inclusief uitvoering door medeoverheden Eindverantwoording (jaar T) (Ja/Nee)
vanaf SiSa 2024
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: H35/01 Indicator: H35/02 Indicator: H35/03 Indicator: H35/04 Indicator: H35/05 Indicator: H35/06
1 1045516 Ja Ja € 861.944 € 506.207 Nee
VRO J17 Realisatiestimulans Aantal betaalbare woningen bouw gestart (jaar T), waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling. Geprognotiseerde aantal betaalbare woningen bouw gestart (jaar T+1), waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling. Correctie aantal betaalbare woningen bouw gestart (jaar T-1), waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling.
Aard controle D1 Aard controle n.v.t. Aard controle D1
Indicator: J17/01 Indicator: J17/02 Indicator: J17/03
90 250 0
Aantal betaalbare woningen bouw gestart in jaar T in het NPLV-gebied, waarvoor nog geen rijksbijdrage is verstrekt, als bedoeld in artikel 2.1. van de regeling. Bestedingen (jaar T) ten behoeve van activiteiten ter verbetering van bovenplanse openbare ruimte en collectieve maatschappelijke voorzieningen in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.1 van de regeling (excl. Compensabele Btw) . Bestedingen (jaar T) aan compensabele btw ten behoeve van activiteiten ter verbetering van bovenplanse openbare ruimte en collectieve maatschappelijke voorzieningen in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.1 van de regeling. Bestedingen (jaar T) ten behoeve van de financiering van capaciteitsondersteuning voor de uitvoering van de woningbouwopgave in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.5 van de regeling (excl. Compensabele Btw). Bestedingen (jaar T) aan compensabele btw ten behoeve van de financiering van capaciteitsondersteuning voor de uitvoering van de woningbouwopgave in de NPLV-gebieden, als bedoeld in artikel 3.5 van de regeling.
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: J17/04 Indicator: J17/05 Indicator: J17/06 Indicator: J17/07 Indicator: J17/08
1 0 € 0 € 0 € 0 € 0
VRO J55 Aanpak energiearmoede Het aantal huishoudens in huurwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening Besteding (jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 01 gemoeide kosten Het aantal huishoudens in koopwoningen aan wie energiebesparende voorzieningen zijn verstrekt die kunnen leiden tot vermindering van energiegebruik/de energierekening Besteding (jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 04 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: J55/01 Indicator: J55/02 Indicator: J55/03 Indicator: J55/04 Indicator: J55/05 Indicator: J55/06
239 € 210.021 € 404.155 0 € 0 € 0
Het aantal huishoudens dat ondersteuning –bijvoorbeeld via advies aan huis- heeft gekregen in de vorm van advies over vermindering van het energiegebruik voor zijn specifieke woningen waar de bewoner direct zijn/haar energieverbruik mee heeft kunnen verminderen. Besteding (jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten Cumulatieve besteding (t/m jaar T) van de onder indicator 07 gemoeide kosten
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: J55/07 Indicator: J55/08 Indicator: J55/09
0 € 0 € 94.219
Het aantal kleine gasbesparende maatregelen (w.o. radiatorfolie en tochtstrips) Het aantal kleine elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. LED-lampen) Het aantal grote(re) gasbesparende maatregelen (w.o. dakisolatie, vloerisolatie, spouwmuurisolatie etc.) Het aantal grote(re) elektriciteitsbesparende maatregelen (w.o. vervangen koelkasten, wasmachines etc.) Het aantal gegeven adviezen met directe verlaging energieverbruik/energierekening tot gevolg. Het aantal overige energierekening verlagende maatregelen
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: J55/10 Indicator: J55/11 Indicator: J55/12 Indicator: J55/13 Indicator: J55/14 Indicator: J55/15
0 0 0 239 0 250
VRO J94 Regeling houdende regels verstrekking specifieke uitkering aan gemeenten verduurzaming [...] van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties Beschikkingsnummer Besteding (jaar T), in J94/06 t/m J94/08 opgesplitst Het totaal aantal woningen waar maatregelen zijn getroffen dat voldoet aan artikel 6, eerste lid, onderdeel a Het aantal woningen waar maatregelen zijn getroffen met een WOZ-waarde boven het gemeentelijk gemiddelde (peildatum 2024) of een WOZ-waarde van boven € 477.000 Bedrag dat van de vijfde kolom van bijlage III en bijlage IV besteed is aan doe-het-zelfmaatregelen, inclusief activiteiten als bedoeld in artikel 2, tweede lid (zoals ondersteuning vanuit gemeente) (alleen van toepassing voor tranche 2 en tranche 3). Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan gerichte ondersteuning en/of het bedrag waarvoor derden met de benodigde expertise zijn ingeschakeld als bedoeld in artikel 2, tweede lid, onderdeel b
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D1 Aard controle D1 Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: J94/01 Indicator: J94/02 Indicator: J94/03 Indicator: J94/04 Indicator: J94/05 Indicator: J94/06
1 LAI23-03619535 € 642.046 0 0 € 0 € 642.046
2 LAI24-03760718 € 142.769 0 0 € 0 € 142.769
3 LAI25-03844872 € 0 0 0 € 0 € 0
Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is ten behoeve van uitvoering als bedoeld in artikel 2, tweede lid, onderdeel c Bedrag dat vanuit de specifieke uitkering besteed is aan die energiebesparende isolatiemaatregelen, eventueel in samenhang met energiezuinige ventilatiemaatregelen. Eindverantwoording (ja/nee)
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: J94/07 Indicator: J94/08 Indicator: J94/09
1 € 0 € 0 Nee
2 € 0 € 0 Nee
3 € 0 € 0 Nee
KGG K28 Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid Besteding apparaatskosten (jaar T) : salarissen en sociale lasten voor ambtelijk personeel Besteding apparaatskosten (jaar T): kosten voor ingeleend personeel Besteding apparaatskosten (jaar T): overige goederen en diensten Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) apparaatskosten Besteding (jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten Cumulatieve bestedingen (t/m jaar T) overige kosten gerelateerd aan apparaatskosten
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t.
Indicator: K28/01 Indicator: K28/02 Indicator: K28/03 Indicator: K28/04 Indicator: K28/05 Indicator: K28/06
€ 110.952 € 435.082 € 130.704 € 1.799.924 € 0 € 0
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Indicator: K28/07
Nee
AenM M16 Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne Vul in totaal te ontvangen normbedrag per gerealiseerde gemeentelijke plek per dag (GOO) (jaar T) Vul in verschil bij hogere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst van M16/01 (jaar T) - uitzonderingsbepaling (GOO) Vul in vrijwillige teruggave bij lagere werkelijke bestedingen ten opzichte van de uitkomst onder M16/01 (jaar T) – uitzonderingsbepaling (GOO) Besteding (jaar T) tbv de transitie - uitgezonderd uitvoeringkosten Besteding (jaar T) van uitvoering ten behoeve van de transitie Besteding (jaar T) uitgekeerde verstrekkingen (GOO en POO)
Gemeenten
Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R
Indicator: M16/01 Indicator: M16/02 Indicator: M16/03 Indicator: M16/04 Indicator: M16/05 Indicator: M16/06
€ 3.966.820 € 2.086.062 € 0 € 0 € 0 € 120.324
Totaal bedrag vorderingen (/ onrechtmatig uitgekeerde) verstrekkingen GOO en POO (jaar T) Totaal te ontvangen normbedrag uitvoeringskosten per geregistreerde persoon waaraan in een maand een verstrekking is gedaan (POO) (jaar T) Totaal bedrag ontvangen eigen bijdrage van ontheemden GOO (jaar T) Periode vanaf wanneer de eigen bijdrage is ingevoerd Periode vanaf wanneer de verhoging eigen bijdrage is ingevoerd
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Aard controle D2
Indicator: M16/07 Indicator: M16/08 Indicator: M16/09 Indicator: M16/10 Indicator: M16/11
€ 0 € 8.640 € 293.177 1-1-2025 1-10-2025
Berekening totale besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
Som indicatoren 01/02/04/05/06/07/08 verminderd met 09
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.
Indicator: M16/12 Indicator: M16/13
€ 5.888.669 € 20.626.181

19 | Financiële rechtmatigheidsverklaring van college van burgemeester en wethouders

Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders

Terug naar navigatie - 19 | Financiële rechtmatigheidsverklaring van college van burgemeester en wethouders - Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 20 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.


Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2 % van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op 2.992.000 euro. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevindingen

Terug naar navigatie - 19 | Financiële rechtmatigheidsverklaring van college van burgemeester en wethouders - Bevindingen

Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen 2.155.000 euro bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van 2.922.000 euro. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het college overigens een bedrag van 322.000 euro acceptabel op basis van door de gemeenteraad vastgestelde afspraken.

 

Nr. Omschrijving Bedrag x € 1.000
Begrotingscriterium  
1A. Overschrijding lasten programma's:  
Programma 1 | Wonen 0
Programma 2 | Samenleven 821
Programma 3 | Veiligheid 0
Programma 4 | Bestuur en bedrijfsvoering 524
Programma 5 | Financiën 0
Totaal 1.345
1B. Overschrijding investeringsbudgetten 207
  Totaal (1A en 1B) 1.552
2. Ongeautoriseerde reservemutaties 0
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). 0
Totaal begrotingsonrechtmatigheden ( 1.552
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de financiële verordening gemeente de Ronde Venen 2023 zijn in artikel 26 de begrotingscriterium nader uitgewerkt. 322
  De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. 1.230
Voorwaardencriterium  
5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed 925 
M&O-criterium  
6. Geen bevindingen. 0
Totaal onrechtmatighed 2.477
  • Waarvan acceptabel
 322 
  • Waarvan niet-acceptabel
 2.155

 

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.