Bijlagen
Bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen
Algemeen
Gemeenten en provincies zijn verplicht om elk jaar aan de Rijksoverheid te melden of en hoe ze het geld hebben besteed van doeluitkeringen. Dit vindt plaats via de methodiek SiSa (Single information, Single audit). In de praktijk houdt dit in zowel een eenmalige informatieverstrekking als accountantscontrole.
De gemeente De Ronde Venen legt over 2018 verantwoording af over de volgende doeluitkeringen:
1. Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2018 (OAB)
2. Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet
3. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)
Sisa-bijlage 2018
Overzicht van taakvelden naar programma's
Algemeen
Het volgende overzicht laat de baten en lasten per taakveld zien, waarbij rekening is gehouden met de verdeling over de programma's. De indeling van de taakvelden geldt voor alle gemeenten en vergroot daarmee de vergelijkbaarheid.
Programma 1 Openbare orde en veiligheid
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-11 Crisisbeheersing en brandweer | TV-11 Crisisbeheersing en brandweer | -3 | 2.607 | 2.604 | -4 | 2.543 | 2.539 | -4 | 2.758 | 2.754 | -7 | 2.598 | 2.590 |
| TV-12 Openbare orde en veiligheid | TV-12 Openbare orde en veiligheid | -42 | 363 | 322 | -37 | 404 | 367 | -37 | 548 | 511 | -43 | 465 | 421 |
| Resultaat | -45 | 2.970 | 2.926 | -41 | 2.947 | 2.906 | -41 | 3.305 | 3.264 | -50 | 3.062 | 3.012 | |
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-21 Verkeer en vervoer | TV-21 Verkeer en vervoer | -537 | 7.077 | 6.540 | -179 | 7.041 | 6.862 | -375 | 7.558 | 7.182 | -470 | 7.451 | 6.982 |
| TV-22 Parkeren | TV-22 Parkeren | 0 | 70 | 70 | 0 | 69 | 69 | 0 | 79 | 79 | 0 | 66 | 66 |
| TV-24 Economische havens en waterwegen | TV-24 Economische havens en waterwegen | 0 | 405 | 405 | 0 | 388 | 388 | 0 | 388 | 388 | 0 | 396 | 396 |
| TV-25 Openbaar vervoer | TV-25 Openbaar vervoer | -36 | 179 | 143 | -5 | 148 | 144 | -5 | 215 | 211 | -18 | 229 | 210 |
| Resultaat | -573 | 7.731 | 7.158 | -184 | 7.646 | 7.462 | -380 | 8.239 | 7.859 | -488 | 8.142 | 7.654 | |
Programma 3 Economische zaken
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-31 Economische ontwikkeling | TV-31 Economische ontwikkeling | 0 | 173 | 173 | 0 | 224 | 224 | -91 | 274 | 183 | -91 | 275 | 184 |
| TV-33 Bedr. loket en bedr. Regelingen | TV-33 Bedr. loket en bedr. regelingen | -126 | 124 | -3 | -125 | 157 | 32 | -125 | 157 | 32 | -110 | 154 | 44 |
| TV-34 Economische promotie | TV-34 Economische promotie | -417 | 42 | -375 | -398 | 161 | -237 | -398 | 171 | -227 | -463 | 127 | -336 |
| Resultaat | -543 | 338 | -205 | -523 | 542 | 19 | -614 | 602 | -12 | -664 | 556 | -108 | |
Programma 4 Onderwijs
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-41 Openbaar basisonderwijs | TV-41 Openbaar basisonderwijs | 0 | 99 | 99 | 0 | 108 | 108 | 0 | 108 | 108 | 0 | 98 | 98 |
| TV-42 Onderwijshuisvesting | TV-42 Onderwijshuisvesting | -100 | 1.096 | 996 | -91 | 1.351 | 1.260 | -341 | 1.572 | 1.231 | -331 | 1.830 | 1.498 |
| TV-43 Onderwijsbeleid en leerlingzaken | TV-43 Onderwijsbeleid en leerlingzaken | -274 | 1.903 | 1.629 | -221 | 2.107 | 1.886 | -318 | 2.310 | 1.992 | -427 | 2.304 | 1.876 |
| Resultaat | -374 | 3.098 | 2.724 | -311 | 3.566 | 3.255 | -659 | 3.990 | 3.331 | -759 | 4.232 | 3.473 | |
Programma 5 Cultuur, recreatie en sport
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-51 Sportbeleid en activering | TV-51 Sportbeleid en activering | 0 | 246 | 246 | 0 | 254 | 254 | 0 | 242 | 242 | 0 | 141 | 141 |
| TV-52 Sportaccommodaties | TV-52 Sportaccommodaties | -329 | 2.175 | 1.846 | -332 | 2.051 | 1.719 | -332 | 2.072 | 1.740 | -337 | 2.182 | 1.844 |
| TV-53 Cultuurpresentatie, prod.partic | TV-53 Cultuurpresentatie, prod.partic | -20 | 242 | 222 | 0 | 213 | 213 | 0 | 214 | 214 | 0 | 208 | 208 |
| TV-54 Musea | TV-54 Musea | 0 | 58 | 58 | 0 | 53 | 53 | 0 | 52 | 52 | 0 | 48 | 48 |
| TV-55 Cultureel erfgoed | TV-55 Cultureel erfgoed | -129 | 302 | 173 | -7 | 180 | 173 | -7 | 201 | 193 | -10 | 262 | 252 |
| TV-56 Media | TV-56 Media | 0 | 695 | 695 | 0 | 701 | 701 | 0 | 708 | 708 | 0 | 704 | 704 |
| TV-57 Openbaar groen en recreatie | TV-57 Openbaar groen en recreatie | -26 | 3.067 | 3.041 | 0 | 3.287 | 3.287 | 0 | 3.336 | 3.336 | -7 | 3.491 | 3.484 |
| Resultaat | -504 | 6.785 | 6.281 | -339 | 6.741 | 6.402 | -339 | 6.823 | 6.484 | -354 | 7.036 | 6.682 | |
Programma 6 Sociaal domein
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-61 Samenkracht en burgerparticip. | TV-61 Samenkracht en burgerparticip. | -123 | 2.988 | 2.865 | -41 | 2.929 | 2.888 | -41 | 3.028 | 2.986 | -90 | 3.034 | 2.943 |
| TV-62 Wijkteams | TV-62 Wijkteams | -3 | 1.397 | 1.394 | 0 | 1.639 | 1.639 | 0 | 1.679 | 1.679 | 0 | 1.531 | 1.531 |
| TV-63 Inkomensregelingen | TV-63 Inkomensregelingen | -6.223 | 8.251 | 2.029 | -6.965 | 8.508 | 1.543 | -7.122 | 8.792 | 1.670 | -7.055 | 8.805 | 1.749 |
| TV-64 Begeleide participatie | TV-64 Begeleide participatie | 0 | 1.773 | 1.773 | 0 | 1.731 | 1.731 | 0 | 2.115 | 2.115 | 0 | 1.888 | 1.888 |
| TV-65 Arbeidsparticipatie | TV-65 Arbeidsparticipatie | -70 | 674 | 604 | 0 | 882 | 882 | 0 | 942 | 942 | -124 | 778 | 654 |
| TV-66 Maatwerkvoorzieningen (WMO) | TV-66 Maatwerkvoorzieningen (WMO) | -165 | 2.037 | 1.872 | -117 | 2.035 | 1.917 | -161 | 2.057 | 1.895 | -200 | 2.064 | 1.864 |
| TV-671 Maatwerkdienstverlening 18+ | TV-671 Maatwerkdienstverlening 18+ | -457 | 3.620 | 3.163 | -495 | 3.749 | 3.254 | -450 | 3.882 | 3.432 | -465 | 3.844 | 3.379 |
| TV-672 Maatwerkdienstverlening 18- | TV-672 Maatwerkdienstverlening 18- | -44 | 5.055 | 5.011 | 0 | 3.675 | 3.675 | 0 | 5.312 | 5.312 | -94 | 5.106 | 5.012 |
| TV-681 Geescaleerde zorg 18+ | TV-681 Geescaleerde zorg 18+ | 0 | 72 | 72 | 0 | 198 | 198 | 0 | 198 | 198 | 0 | 152 | 152 |
| TV-682 Geescaleerde zorg 18- | TV-682 Geescaleerde zorg 18- | 0 | 1.052 | 1.052 | 0 | 1.411 | 1.411 | 0 | 1.305 | 1.305 | 0 | 1.158 | 1.158 |
| TV-71 Volksgezondheid | TV-71 Volksgezondheid | 0 | 1.465 | 1.465 | 0 | 1.526 | 1.526 | 0 | 1.547 | 1.547 | -11 | 1.501 | 1.490 |
| Resultaat | -7.083 | 28.385 | 21.302 | -7.619 | 28.282 | 20.663 | -7.774 | 30.855 | 23.080 | -8.040 | 29.861 | 21.821 | |
Programma 7 Milieu en duurzaamheid
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-72 Riolering | TV-72 Riolering | -4.428 | 2.891 | -1.537 | -4.630 | 3.175 | -1.456 | -4.630 | 3.175 | -1.456 | -4.591 | 3.135 | -1.456 |
| TV-73 Afval | TV-73 Afval | -4.325 | 2.896 | -1.429 | -4.355 | 2.895 | -1.460 | -4.355 | 2.900 | -1.455 | -4.524 | 3.069 | -1.455 |
| TV-74 Milieubeheer | TV-74 Milieubeheer | -37 | 1.424 | 1.387 | -7 | 1.256 | 1.249 | -7 | 1.317 | 1.310 | -1 | 1.327 | 1.327 |
| TV-75 Begraafplaatsen en crematoria | TV-75 Begraafplaatsen en crematoria | -291 | 270 | -22 | -367 | 305 | -62 | -259 | 305 | 46 | -327 | 294 | -33 |
| Resultaat | -9.081 | 7.480 | -1.601 | -9.359 | 7.630 | -1.729 | -9.250 | 7.696 | -1.554 | -9.443 | 7.826 | -1.617 | |
Programma 8 Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-81 Ruimtelijke ordening | TV-81 Ruimtelijke ordening | -47 | 1.369 | 1.322 | -17 | 1.745 | 1.728 | -90 | 1.858 | 1.768 | -9 | 1.551 | 1.542 |
| TV-82 Grondexpl. (niet-bedr.terreinen) | TV-82 Grondexpl. (niet-bedr.terreinen) | -18.897 | 13.871 | -5.026 | -13.685 | 9.761 | -3.924 | -12.348 | 10.430 | -1.919 | -9.949 | 7.000 | -2.948 |
| TV-83 Wonen en bouwen | TV-83 Wonen en bouwen | -2.279 | 1.677 | -602 | -1.662 | 2.055 | 393 | -2.348 | 3.178 | 830 | -1.796 | 2.253 | 457 |
| Resultaat | -21.223 | 16.917 | -4.306 | -15.365 | 13.561 | -1.804 | -14.787 | 15.466 | 680 | -11.754 | 10.804 | -950 | |
Programma 9 Bestuur en ondersteuning
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-01 Bestuur | TV-01 Bestuur | 0 | 1.848 | 1.848 | 0 | 1.933 | 1.933 | 0 | 2.185 | 2.185 | 0 | 2.121 | 2.121 |
| TV-02 Burgerzaken | TV-02 Burgerzaken | -949 | 1.071 | 123 | -803 | 1.037 | 233 | -803 | 1.052 | 248 | -874 | 1.019 | 144 |
| TV-03 Beheer ov. gebouwen en gronden | TV-03 Beheer ov. gebouwen en gronden | -2.392 | 1.245 | -1.146 | -162 | 383 | 221 | -322 | 619 | 296 | -700 | 793 | 92 |
| TV-04 Overhead | TV-04 Overhead | -161 | 12.048 | 11.887 | -51 | 13.125 | 13.075 | -613 | 13.562 | 12.949 | -702 | 13.024 | 12.322 |
| Resultaat | -3.501 | 16.212 | 12.712 | -1.016 | 16.478 | 15.462 | -1.738 | 17.417 | 15.679 | -2.276 | 16.956 | 14.680 | |
Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | ||
| TV-05 Treasury | TV-05 Treasury | -232 | -14 | -246 | -198 | 3 | -195 | -269 | 64 | -205 | -293 | 76 | -217 |
| TV-061 OZB woningen | TV-061 OZB woningen | -5.517 | 435 | -5.081 | -5.264 | 478 | -4.786 | -5.524 | 478 | -5.046 | -5.579 | 482 | -5.097 |
| TV-062 OZB niet-woningen | TV-062 OZB niet-woningen | -2.052 | 0 | -2.052 | -1.973 | 0 | -1.973 | -1.898 | 0 | -1.898 | -2.064 | 0 | -2.064 |
| TV-063 Parkeerbelasting | TV-063 Parkeerbelasting | -6 | 0 | -6 | -6 | 0 | -6 | -6 | 0 | -6 | -8 | 0 | -8 |
| TV-064 Belastingen overig | TV-064 Belastingen overig | -2.586 | 462 | -2.124 | -2.698 | 2.379 | -319 | -2.575 | 3.555 | 980 | -2.578 | 1.850 | -728 |
| TV-07 Alg. uitk. e ov. uitk. gem.fonds | TV-07 Alg. uitk. e ov. uitk. gem.fonds | -43.887 | 0 | -43.887 | -46.060 | 0 | -46.060 | -46.640 | 0 | -46.640 | -46.570 | 0 | -46.570 |
| TV-08 Overige baten en lasten | TV-08 Overige baten en lasten | 0 | 172 | 172 | 0 | 220 | 220 | 0 | 212 | 212 | 0 | 43 | 43 |
| TV-09 Vennootschapsbelasting (VpB) | TV-09 Vennootschapsbelasting (VpB) | 0 | -80 | -80 | 0 | 126 | 126 | 0 | 126 | 126 | -1 | 69 | 68 |
| Resultaat | -54.281 | 975 | -53.306 | -56.199 | 3.206 | -52.993 | -56.912 | 4.435 | -52.477 | -57.092 | 2.520 | -54.572 | |
Inzet reserves en resultaat van de rekening van baten en lasten
Bedragen x €1.000
| Financiën | Rekening 2017 | Primaire begroting 2018 | Actuele begroting 2018 | Rekening 2018 | |||||||||
| Stortingen | Ontrekkingen | Saldo | Stortingen | Ontrekkingen | Saldo | Stortingen | Ontrekkingen | Saldo | Stortingen | Ontrekkingen | Saldo | ||
| TV-010 Mutaties reserves | TV-010 Mutaties reserves | 3.208 | 3.048 | 160 | 5.702 | 6.163 | -461 | 5.817 | 12.210 | -6.393 | 5.488 | 8.233 | -2.745 |
| TV-011 Res. v.de rek. van baten lasten | TV-011 Res. v.de rek. van baten lasten | 6.155 | 0 | 6.155 | 818 | 0 | 818 | 58 | 0 | 58 | 2.671 | 0 | 2.671 |
| Mutaties reserves | 9.363 | 3.048 | 6.315 | 6.520 | 6.163 | 357 | 5.875 | 12.210 | -6.335 | 8.158 | 8.233 | -74 | |
Begrippenlijst
Inleiding
Bestuurlijk is toegezegd om de gebruikte (financiële) begrippen in de programmabegroting in de programmarekening in een overzicht op te nemen. Hieronder is voor de eerste keer dit overzicht opgenomen.
Begrippenlijst
| Begrip | Definitie |
| Accres | Groei van het gemeentefonds. |
| Achterstallig onderhoud | Onderhoud dat niet op tijd is uitgevoerd, waardoor een onderhoudsrichtlijn is overschreden en niet (meer) wordt voldaan aan het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau. Achterstallig onderhoud kan leiden tot schade en/of onveilige situaties, hetgeen vaak leidt tot hogere herstelkosten. |
| Activeren | Het op de balans presenteren van de financiële waarde van het aangeschafte of vervaardigde kapitaalgoed met meerjarig nut dat vanaf dat moment als bezitting kan worden beschouwd. |
| Afschrijven | Het op een methodische wijze in de boekhouding (verslaglegging en verslaggeving) tot uitdrukking brengen van de waardedaling van een kapitaalgoed over een bepaalde periode. |
| Algemene (dekkings)middelen | Uitkering uit het gemeentefonds en de gemeentelijke belastingen. |
| Annuïtaire afschrijvingssystematiek | methode om de rente en afschrijvingslasten van een investering toe te rekenen. Kenmerkend voor deze methode is dat de jaarlijks lasten (rente en afschrijving) gelijk blijven. |
| Apparaatskosten | Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten e.d. voor de uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten bestaan onder meer uit de loonkosten voor het gehele ambtelijke apparaat en, ICT- kosten, huisvestings- en facilitaire kosten, inclusief externe inhuur. De griffie en bestuur vallen niet onder deze definitie. |
| Begrotingstekort | Een begrotingstekort treedt op wanneer de lasten hoger zijn dan de baten. |
| Beïnvloedbare ruimte | Begrotingsruimte waar de raad invloed op heeft. |
| Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) | Provinciale en gemeentelijke wetgeving in zake besluiten, begroten en verantwoorden. |
| Bezetting | Het gaat hier om het werkelijk aantal fte dat werkzaam is, dus niet om de toegestane formatieve omvang uit het formatieplan. |
| BTW Compensatie Fonds (BCF) | Fonds bij het Rijk waar provincies en gemeenten betaalde btw kunnen terugvorderen. |
| Componentenbenadering | De componentenbenadering houdt in dat op verschillende samenstellende delen van een materieel vast actief, die afzonderlijk vervangen kunnen worden, afzonderlijk worden afgeschreven op basis van de individuele verwachte gebruiksduur van die delen. |
| Directe opbrengstwaarde | Waarde van een kapitaalgoed bij directe verkoop. |
| Dividend | Een deel van de winst dat aan aandeelhouders wordt toegekend. |
| Egalisatie reserve | Reserve om tot een gelijkmatige lastenverdeling te komen. |
| EMU-saldo | Het EMU-saldo is het vorderingensaldo van de totale overheid. Niet alleen de financiën van de Overheid tellen mee maar ook van decentrale overheden en premie gefinancierde sectoren. De lidstaten van de EU hebben afgesproken allemaal met eenzelfde definitie van het begrotingssaldo te werken. Ze noemen dit het EMU-saldo. |
| Exogene factoren | Factoren/ontwikkelingen van buitenaf waar geen invloed op uitgeoefend kan worden. |
| Exploitatie(begroting) | Begroting van lasten en baten. |
| Externe inhuur | Onder externe inhuur wordt verstaan*: het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. |
| Gemeentefonds | Rijksfonds waaruit gemeenten jaarlijks de algemene uitkering ontvangen. |
| Groot onderhoud | Uitvoering van correctieve maatregelen, als gevolg van slijtage na een langere periode van gebruik, om een object in goede staat (op een vooraf bepaald kwaliteitsniveau) te houden of te brengen. Groot onderhoud dient zich in de regel aan, is daarom vaak gepland, is veelal ingrijpend van aard en betreft een groot of belangrijk deel van het object. |
| Investeringen | Onder investeringen wordt verstaan het vastleggen van vermogen in objecten waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt. |
| Investeringen met een economisch nut | Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. |
| Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | Investeringen met een economisch nut, waarvoor een bestemmingsheffing kan worden geheven. Bijvoorbeeld riool- en afvalinvesteringen. |
| Investeringen met een maatschappelijk nut in de openbare ruimte | Investeringen die geen economisch nut opleveren (geen middelen genereren en/of verhandelbaar zijn), bijvoorbeeld wegen. |
| Investeringen, levensduur verlengend | Investeringen die worden gepleegd ten behoeve van een bestaand actief en expliciet leiden tot een substantiële levensduurverlenging van betreffend actief. Bijvoorbeeld, het renoveren (= vernieuwen naar de huidige maatstaven en normen) van een gebouw. |
| Investeringen: nieuwe- of uitbreidingsinvesteringen | Investeringen ten behoeve van nieuwe activiteiten of ten behoeve van de uitbreiding van bestaande activiteiten. Bijvoorbeeld een nieuw gemeentehuis resp. een uitbreiding van een bestaand gemeentehuis. |
| Klein onderhoud | Preventieve maatregelen en dagelijkse reparaties die noodzakelijk zijn om het object in goede werkende en veilige staat te houden tegen een van te voren vastgesteld kwaliteitsniveau. |
| levensduur verlengende investeringen | Dit zijn investeringen die worden gepleegd ten behoeve van een bestaand actief en expliciet leiden tot een substantiële levensduurverlenging van betreffend actief. Bijvoorbeeld, het renoveren (= vernieuwen naar de huidige maatstaven en normen) van een gebouw. Het gaat hier dus niet om (groot)onderhoud. Onderhoud is niet levensduurverlengend, maar dient om het actief gedurende zijn levensduur in goede staat te houden. |
| Lineaire afschrijvingssystematiek | Methode om de rente en afschrijvingslasten van een investering toe te rekenen. Kenmerkend voor deze methode is dat afschrijving gedurende de begrote levensduur gelijk blijft, maar dat door de rentetoerekening over de boekwaarde (aanschafprijs minus afschrijving) de lasten in totaliteit jaarlijks dalen. |
| Loon- en prijscompensatie | Beschikbaar gesteld budget om loon en prijsstijgingen op te kunnen vangen |
| Macrobudget | Landelijk budget voor bijvoorbeeld de Wet Werk en Bijstand |
| Meerjarenperspectief | Zie perspectief |
| Meerjarenraming | Zie perspectief |
| Netto budget/lasten | De lasten na aftrek van de baten die worden afgedekt vanuit de algemene (dekkings)middelen (zie toelichting algemene dekkingsmiddelen). |
| Overhead | Overheadkosten: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces |
| Perspectief | Het financiële huishoudboekje van de gemeente voor een periode van vier jaar |
| Programmabegroting | De programmabegroting geeft een overzicht van de begrote lasten en baten van de gemeente. In de programmabegroting vindt u per beleidsprogramma terug wat het college/raad wil bereiken, wat zij daarvoor gaan doen en wat het mag kosten. |
| Programmarekening | Na afloop van het jaar stelt het college de programmarekening (ook wel jaarrekening genoemd) vast. In de jaarrekening staat in hoeverre de plannen zijn gerealiseerd; wat daarvoor is gedaan en wat het heeft gekost. |
| Renovatie | Renovatie of renoveren is herstellen en wanneer nodig gedeeltelijk vernieuwen van een investeringsgoed, waardoor het beter bruikbaar wordt naar de huidige maatstaven en normen. |
| Restwaarde | De restwaarde is de schatting, tegen het prijspeil van het moment van ingebruikname, van de opbrengst die na de gebruiksduur nog gerealiseerd kan worden, verminderd met de te maken kosten voor verwijdering of vernietiging van (delen van) het actief. |
| routine investeringen | Dit zijn investeringen ter vervanging van bestaande activa met als doel de bedrijfsvoering op het huidige peil te houden. Het betreft voornamelijk investeringen in automatisering, meubilair, huisvesting, voertuigen en materieel. |
| Schattingswijziging | Een wijziging (door nieuwe inzichten) van een verwachte toekomstige gebruiksduur. |
| Single information Single audit (SiSa) | Systematiek voor het verantwoorden van onder andere specifieke uitkeringen tussen overheidsinstanties. |
| Social Return on Investment (SROI) | Methodiek om het maatschappelijke rendement van een investering in beeld te brengen. |
| Stelselwijziging | Een wijziging van de vrij te kiezen waarderings-(activerings-)grondslag. |
| Taakmutatie | Extra geld uit het gemeentefonds voor de uitvoering van nieuwe en/of bestaande taken. |
| Uitbreidingsinvesteringen | Investeringen ten behoeve van de ontwikkeling van nieuwe activiteiten of expansie van de huidige activiteiten. Bijvoorbeeld, uitbreiding bestaand rioolstelsel, uitbreiding bestaand gemeentehuis |
| Vastgoed | Een onroerend goed of een onroerende zaak dat zich kenmerkt door vereniging met de grond. Vastgoed omvat de grond en de opstal. |
| Vastgoed met een bedrijfseconomische functie | Bij vastgoed met een bedrijfseconomische functie gaat het om vastgoed dat door de decentrale overheid wordt aangehouden om bewust winst te realiseren en/of waardestijgingen te realiseren. Bij vastgoed met een bedrijfseconomische functie bestaat de mogelijkheid dat een duurzame waardevermindering moet worden verantwoord. |
| Vastgoed met een maatschappelijke functie |
Maatschappelijk vastgoed is vastgoed: • waarin maatschappelijke diensten aan burgers worden verleend of door burgers zelf worden gecreëerd, • waarvan de exploitatie (gedeeltelijk) door publieke middelen mogelijk wordt gemaakt, • waarin vraag (burgers) en aanbod (instellingen) fysiek bij elkaar komen en • waar iedereen (voor wie het bedoeld is) toegang toe heeft. |
| Verbonden Partij | Een privaat of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente zowel een bestuurlijk- als financieel belang heeft. |
| Vervangingsinvesteringen | Investeringen ten behoeve van de vervanging van een bestaand actief als gevolg van economische veroudering of slijtage. Een bijzondere vervangingsinvestering is een rehabilitatie van een weg. Dit betreft een vervanging op basis van einde levensduur, waarbij groot- en klein onderhoud (economisch) niet meer toereikend is. De weg wordt weer volledig nieuw aangelegd op het oorspronkelijke structurele en functionele niveau, zonder aanpassingen in vormgeving of gebruik. Er is sprake van een nieuw actief met een nieuwe levensduur. Indien de oude weg nog een boekwaarde heeft, dient deze boekwaarde geheel afgeboekt te worden. |
| Waarderen | De waarde die toegekend wordt aan het geactiveerde kapitaalgoed c.q. de investering op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. |
| Weerstandsvermogen | Het vermogen van de gemeente om financiële tegenvallers (risico’s) op te kunnen vangen. |
Gebruikte afkortingen
Inleiding
Bestuurlijk is toegezegd om bij de begroting en programmarekening een overzicht op te nemen van de meest gebruikte afkortingen in beleidsstukken. Hieronder is voor de eerste keer het toegezegde overzicht opgenomen.
Gebruikte afkortingen
|
Afkorting
|
Voluit |
|
AB
|
Algemeen Bestuur |
| AED | Automatisch Externe Defibrillatoren |
| AMA | Alleenstaande Minderjarige Asielzoekers |
| AMW | Algemeen Maatschappelijk Werk |
| APV | Algemene Plaatselijke Verordening |
| AVO | Algemeen Voortgezet Onderwijs |
| AWBZ | Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten |
| BB | Bijzondere bijstand |
| BBV | Besluit begroting en verantwoording |
| Bbz | Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen |
| BCF | BTW compensatiefonds |
| BDU | Bijzondere Doeluitkering |
| BHV | Bedrijfshulpverlening |
| BIE | Bouwgrond in exploitaties |
| BIZ | Bedrijfsinvesteringszone |
| BKR | Bureau Krediet Registratie |
| BKR | Beeldende Kunstenaars Regeling |
| BNG | Bank Nederlandse Gemeenten |
| BOS | Buurt, Onderwijs en Sportvereniging |
| BTW | Belasting Toegevoegde Waarde |
| BZK | Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties |
| CAD | Consultatiebureau voor Alcohol en Drugs |
| CBS | Centraal Bureau voor de Statistiek |
| CJG | Centrum voor Jeugd en Gezin |
| CPB | Centraal PlanBureau |
| CVZ | Centrum Voor Zorgverzekeringen |
| CWI | Centrum voor Werk en Inkomen |
| DB | Dagelijks bestuur |
| Diftar | Gedifferentieerd tarief afvalstoffenheffing |
| DigiD | Digitale Identiteit |
| EKD | Elektronisch Kind Dossier |
| EMU | Economische en Monetaire Unie |
| Esco | Energie Service Companies |
| ESF | Europees Sociaal Fonds |
| EZ | Economische Zaken |
| FIDO | Wet Financiering Decentrale Overheden |
| FLO | Functioneel Leeftijds Ontslag |
| GBA | Gemeentelijke Basisadministratie |
| GFT | Groente, Fruit en Tuinafval |
| GGD | Gemeentelijke Gezondheidsdienst |
| GGZ | Geestelijke Gezondheidszorg |
| GR | Gemeenschappelijke Regeling |
| GRP | Gemeentelijk Rioleringsplan |
| GS | (College van) Gedeputeerde Staten |
| Hbh | Hulp bij huishouden |
| HBO | Hoger Beroepsonderwijs |
| HHT | Huishoudelijke hulp toelage |
| HRM | Human Resource Management |
| IBA | Individueel Behandelingssysteem voor Afvalwater |
| ICT | Informatie en communicatie technologie |
| Ioaw/z | Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers/gewezen zelfstandigen |
| JGZ | Jeugdgezondheidszorg |
| KCC | Klanten Contact Centrum |
| KGA | Klein gevaarlijk afval |
| KvK | Kamer van Koophandel |
| KVO | Keurmerk Veilig Ondernemen |
| KWO | Koude Warmte Opslag |
| LEA | Lokale Educatieve Agenda |
| LHBT | lesbische vrouwen, homoseksuelen, biseksuelen en transgenders |
| LLV | Leerlingenvervoer |
| LNV | Landbouw, Natuur en Visserij |
| MBO | Middelbaarberoepsonderwijs |
| mGBA | Modernisering Gemeentelijke Basis Administratie |
| MIP | Meerjarig InvesteringsProgramma |
| MKB | Midden- en Kleinbedrijf |
| MTO | Medewerkersteredenheidsonderzoek |
| MOP | Meerjaren Onderhoudsplanning huisvesting |
| NUG | Niet Uitkerings Gerechtigden |
| NUTW | Nog uit te voeren werken |
| NVM | Nederlandse Vereniging van Makelaars |
| OGGZ | Openbare Geestelijke Gezondheidszorg |
| OGZ | Openbare Gezondheidszorg |
| OHV | Onderwijshuisvesting |
| OPDC | Orthopedagogisch Didactisch Centrum |
| ORRA | Online Raadpleegbare Reisdocumenten Administratie |
| OV | Openbaar Vervoer |
| OZB | Onroerend Zaak Belasting |
| PGB | Persoonsgebonden Budget |
| PS | Provinciale Staten |
| PvA | Plan van Aanpak |
| PvE | Programma van Eisen |
| PVO | Praktijk Vormend Onderwijs |
| RMC | Regionale Meld- en Coördinatiefunctie |
| RO | Ruimtelijke Ordening |
| ROC | Regionaal Opleidingscentrum |
| RUD | Regionale UitvoeringsDienst |
| RUDDO | Regeling uitzettingen en Derivaten Centrale Overheden |
| RWS | Rijkswaterstaat |
| SHV | Schuldhulpverlening |
| SROI | Social Return on Investment |
| SSC | Shared Service Centre |
| SVLO | Samenwerking Vennootschapsbelasting Lokale Overheden |
| SVN | Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland |
| SZW | Sociale zaken en werkgelegenheid |
| UWV | Uitvoeringsinstelling Werknemersverzekeringen |
| V&W | Verkeer en Waterstaat |
| VAVO | Volwassenonderwijs |
| VMBO | Voortgezet middelbaar beroepsonderwijs |
| VNG | Vereniging voor Nederlandse Gemeenten |
| VO | Voortgezet onderwijs |
| Vpb | Vennootschapsbelasting |
| VRI | VerkeersRegelInstallatie |
| VROM | Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Milieubeheer |
| VSO | Voortgezet Speciaal Onderwijs |
| VSV | Voortijdig schoolverlaten |
| VVE | Voor- en Vroegschoolse Educatie |
| VWA | Voedsel en Waren Autoriteit |
| VWS | Volksgezondheid, Welzijn en Sport |
| WABO | Wet algemene bepalingen omgevingsrecht |
| Wajong | Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten |
| WAO | Wet op de arbeidsongeschiktheidsverzekering |
| WAZ | Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering zelfstandigen |
| Wet FiDO | Wet Financiering Decentrale Overheden |
| Wet HOF | Wet Houdbare OverheidsFinanciën |
| Wet OKE | Wet Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie |
| WEW | Waarborgfonds Eigen Woningen |
| WI | Wet Inburgering |
| WIA | Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen |
| WIJ | Wet Investeren In Jongeren |
| Wlz | Wet Langdurige Zorg |
| Wmo | Wet maatschappelijke ondersteuning |
| WOZ | Wet Onroerendzaakbelasting |
| Wpg | Wet Publieke Gezondheid |
| WRO | Wet Ruimtelijke Ordening |
| WSNP | Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen |
| Wsw | Wet sociale werkvoorziening |
| WSW | Waarborgfonds Sociale Woningbouw |
| WVG | Wet Voorziening Gehandicapten |
| WW | Werkloosheidswet |
| WWB | Wet Werk en Bijstand |
| WWI | Wonen, wijken en integratie (onderdeel Ministerie van VROM) |
| Wwik | Wet Werk en inkomen kunstenaars |
| ZAT | Zorg en adviesteams |
| Zvw | Zorgverzekeringswet |
| ZZP | Zelfstandige Zonder personeel |
| ZZP | Zorgzwaartepakket |
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant over 2018
