Bestuurlijke hoofdlijnen

Voor u ligt de eerste bestuursrapportage over het begrotingsjaar 2025 conform onze financiële verordening. Deze bestuursrapportage heeft dezelfde indeling als de Programmabegroting 2025 - 2028.

De bestuursrapportage is een bijsturingsmoment en geeft aan of uitvoering en middelen nog op schema loopt. Met de auditcommissie van de raad is afgesproken dat uitsluitend een toelichting gegeven wordt bij acties die als knelpunt worden aangeduid. Hierbij geldt:

• Voortgangsindicator: groen actie is afgerond vóór 1 september 2025 en over het bereikte resultaat is gerapporteerd.
• Voortgangsindicator: oranje actie ligt op schema en wordt vóór 31 december 2025 afgerond. Hierop is geen toelichting gegeven.
• Voortgangsindicator rood actie ligt achter op schema/ (is een) knelpunt (al dan niet door externe oorzaken) en hierop is een toelichting gegeven.

Ten opzichte van de eerste bestuursrapportage (peildatum 1 mei 2025) zijn er enkele verschuivingen zichtbaar in de voortgang van acties. Deze zijn toegelicht in het onderdeel 'Beleid en uitvoering'. 

Uit de tabel blijkt dat van de 96 acties er 92 (29 + 63) acties op koers liggen of al volledig zijn afgerond. Dat betekent dat 96% van de acties naar verwachting vóór het einde van het jaar succesvol worden afgerond. Daarentegen zijn er 4 acties die momenteel achterlopen of te maken hebben met knelpunten. Het gaat om:

1. B25 | 1.4.8 We actualiseren de Transitievisie Warmte.
2. B25 | 1.10.1 We maken een keuze over het onderbrengen van maatschappelijk vastgoed.
3. B25 | 1.10.2 We nemen een beslissing over het meerjarig beheer van De Boei.
4. B25 | 1.10.4 We starten met de bouw van het nieuwe gemeentehuis.

In de Programmarekening 2024 is vastgesteld dat 24 acties beperkt of niet zijn uitgevoerd. In de Eerste bestuursrapportage 2025 is dit uitgesplist naar:

• 12 acties die alsnog zijn uitgevoerd in 2025.
• 2 acties die niet zullen plaatsvinden in 2025.
• Van de overige 10 acties is hierna de stand de status opgenomen op peildatum 1 september 2025.

Uit de Tweede bestuursrapportage 2025 blijkt dat een budgettaire aanpassing van 1.054.000 euro nodig is ten gunste van het begrotingsresultaat. Deze aanpassing bestaat uit een nadeel van 1.616.000 euro door onder andere vertraging bij vergunningaanvragen voor de Vinkeveense Plassen, bijstellingen binnen het sociaal domein zoals jeugdhulp, werk en inkomen en ondersteuning Kringkoop. Tegelijkertijd ontstaat een voordeel van 2.670.000 euro door hogere rijksbijdragen uit de septembercirculaire van het gemeentefonds. Deze en overige ontwikkelingen zijn toegelicht in de bestuursrapportage. 

Er zijn geen beleidsontwikkelingen opgenomen in deze bestuursrapportage.

De onderstaande 20 ontwikkelingen zorgen voor een effect op het begrotingsresultaat 2025.

• Gesloten stelsels van riool en afval
  De onderwerpen riool en afval worden beschouwd als 'gesloten stelsel'. Dit houdt in dat voor- en nadelen gedurende het begrotingsjaar worden verrekend met de voorziening riool- en waterzorgheffing en de voorziening afvalstoffenheffing. In deze rapportage is er een voordeel van 191.000 euro bij riool door lagere afschrijvings- en rentekosten en een voordeel van 239.000 euro bij afval door vooral afrekeningen over voorgaande jaren. Deze voordelen zijn verrekend met de genoemde voorzieningen.
• Specifieke uitkeringen van het Rijk
  • Voor het opvangen van Oekraïners zijn extra rijksbijdragen opgenomen van 1.000.000 euro waartegen de kosten even hoog zijn.
  • Het Nationaal Isolatieprogramma (NIP) ondersteunt gemeenten via de Lokale Aanpak Isolatie (LAI) om slecht geïsoleerde woningen te verbeteren en bewoners, vooral die met beperkte middelen, te helpen met isolatie. Hiervoor is een rijksbijdrage opgenomen van 765.000 euro waartegen de kosten even hoog zijn.
• Onroerendezaakbelasting
  Er vindt een neutrale verschuiving plaats van 100.000 euro van de opbrengst van niet-woningen naar woningen. 

In deze rapportage zijn er zeven incidentele baten en lasten die doorwerken op de inzet van de algemene reserve. Hiervan heeft een deel betrekking op verschuiving van de uitvoering van 2025 naar 2026.

Hieronder is de ontwikkeling van de algemene reserve opgenomen waarbij rekening is gehouden met het rekeningresultaat 2024 en de overige geplande incidentele toevoegingen en onttrekkingen. Een meer gedetailleerd overzicht is opgenomen in het hoofdstuk Financiën bij onderdeel 2 | Overzicht inzet reserves.

Onder investeringen wordt verstaan het vastleggen van vermogen in objecten waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt. De investeringen worden op de balans verantwoord. De lasten voortvloeiende uit de investeringen, zoals onderhoud, afschrijvingen, toegerekende rente, verzekeringen, behoren tot de jaarlijkse exploitatielasten. Het gaat om bijvoorbeeld renovatie van riolering, brandweerkazernes en de bouw van een nieuwe school. In de onderstaande tabel wordt weergegeven hoe het staat met de investeringen die momenteel nog in uitvoering zijn.

Toelichting en bijstellingen op investeringen

Een meer gedetailleerd overzicht is opgenomen in het hoofdstuk Financiën bij onderdeel 3 | Voorgang investeringen. De hieruit voortkomende aanvullingen een verbeteringen zijn opgenomen in onderstaande tabel.